Todos admiramos a las personas que viven el credo, "es mejor dar que recibir", pero podría ser incluso mejor recibir y , especialmente cuando se lo puede permitir. y obtenga el mayor beneficio fiscal. Al planear y presupuestar sus donaciones de caridad tal como lo hace con sus gastos y ahorros discrecionales, en última instancia puede ser más generoso a lo largo de su vida (y después). Por lo tanto, considere reemplazar un enfoque de donación de golpe y error con tácticas y estrategias benéficas que podrían mejorar su planificación financiera. (Para leer más sobre dar, vea Fomentar buenos hábitos con un Fideicomiso de Incentivo .)

Donaciones de tamaño de letra
Para garantizar una generación futura de dadores, nunca es demasiado temprano para que las familias y la sociedad cultiven los impulsos generosos y caritativos de los niños. Sin embargo, eso entra en conflicto con una necesidad aún más fuerte de alimentar en los Estados Unidos impulsados ​​por los consumidores y endeudados: el impulso de ahorro frente a inversión. Los jóvenes pueden aprender a reconciliar a los dos invirtiendo tanto en ellos mismos como en sus comunidades con estas asignaciones:

• Equidad de sudor caritativo : Dedique mucha energía juvenil a hacer obras de caridad, mientras que le da una cantidad limitada de fondos a algunas causas justas. Obtenga esas donaciones de la cantidad que de otro modo se gastaría para fines discrecionales. Contribuya más a medida que aumenta el ingreso discrecional.
• Gasto de caridad más grande para los ganadores más grandes : abrace la meta de hacer y ahorrar lo suficiente para dedicar la mayor parte de la energía adulta (más limitada) a ganar dinero. Luego, podría gastar una mayor parte de esas ganancias en donaciones, lo que generaría ahorros de impuestos mucho mayores que las mismas donaciones que se hicieron al ganar salarios menores.

Donaciones moderadas
Una vez que esté en un grupo impositivo que le dará un rendimiento decente de las donaciones, igual querrá ser selectivo y enfocar sus recursos financieros en la propiedad de la vivienda, posible familia formación, pagar préstamos estudiantiles o saldos de tarjetas de crédito, y ahorro a largo plazo. (Para obtener más información sobre ahorros en este grupo de edad, consulte Prioridades competitivas: Demasiadas opciones, Demasiados pocos dólares .)

También quiere asegurarse de seguir las reglas para que pueda para justificar sus donaciones de manera fácil y rápida en caso de que el IRS alguna vez las cuestione. Aquí hay algunas pautas:

• Planifique su presupuesto de caridad : decida cada diciembre cuál será el total de donaciones del año siguiente y asigne montos específicos a un número limitado de organizaciones benéficas preferidas. Esto también le impedirá obtener demasiadas listas para apelaciones repetidas. Pero deje algunos fondos sin asignar para donar por causas que no conoce con anticipación, como apelaciones ante desastres de emergencia, o para patrocinar a un amigo que está corriendo una carrera. Ajuste en consecuencia si las cosas van mejor de lo esperado ese año.
• Sweep Away Street Solicitations : es difícil alejarse cuando alguien está tirando de sus fibras del corazón, pero pueden representar organizaciones dudosas que no están registradas para fines del IRS …
• Relish Receipts : para 2007, legislación ahora requiere que todas las donaciones en efectivo reclamadas tengan recibos o cheques cancelados que usted puede producir en una auditoría. (Para lecturas relacionadas, consulte Sobrevivir a la auditoría del IRS .)
• Diga no al valor sugerido : de manera similar, a partir de 2007, contribuciones materiales no monetarias de ropa, muebles y artículos similares debe estar en "buenas o mejores condiciones" y se debe valorar estrictamente, como la cantidad que esperaría que el artículo se venda en una tienda de segunda mano o tienda de envíos de bajo margen. Sin embargo, los artículos que valen más de $ 500, independientemente de su condición, pueden reclamarse si incluye una tasación profesional en su declaración de impuestos.

Donaciones de barrido
Si tienes suficiente dinero para repartir, da generosamente ahora si lo deseas. Todavía puede maximizar el monto acumulado que podrá ofrecer durante el resto de su vida mediante una planificación cuidadosa a la luz de estos hechos y normas de impuestos:

• Límites exteriores : otorgar el 50% de su ingreso bruto ajustado ( AGI) puede parecer ciencia ficción, pero si usted y la sociedad tienen la suerte de poder pagarlo, ese es el límite anual deducible. Además, la cantidad total que puede otorgar a ciertas organizaciones benéficas no públicas, como fundaciones privadas, está limitada al 30% de AGI. (Para leer las reglas completas, consulte Publicación 526 del IRS). Sin embargo, las contribuciones que excedan esos límites se pueden deducir durante los próximos cinco años fiscales.
• Límite máximo / mínimo (ed) Sin problemas : ¿Desea donar más pero se enfrenta a un impacto impositivo mínimo alternativo (AMT), una distribución mínima obligatoria obligatoria (RMD) innecesaria o una deducción limitada de límite AGI? ¿limitación? Considere aprovechar una deducción de tiempo limitado libre de impuestos para donaciones de distribución hechas directamente de su IRA Tradicional a organizaciones benéficas calificadas. Si bien los beneficios potenciales son sustanciales, las reglas involucradas son complejas; así que consulte a un experto en impuestos antes de actuar. (Para obtener más información, consulte Reduzca su impuesto mínimo alternativo .)
• Desbloquear stock y barril : si está considerando un gran regalo y tiene importantes ganancias de capital a largo plazo en papel en acciones ganadoras lo han retenido durante al menos un año, obtengan un doble beneficio al donarlos en lugar de venderlos. Solicite una deducción completa por su valor de mercado actual, pague el impuesto a las ganancias de capital y luego done solo las ganancias disminuidas. Sin embargo, solo puede deducir tales obsequios hasta el 30% de su AGI, incluso si se otorgan a una organización de beneficencia pública. (Para leer más ver, ¿Puedo donar acciones para obras de caridad? )
• Conocer el auto-beneficio de un beneficio : cuando una donación mezcla caridad con entretenimiento u otra cosa con valor tangible, como una banquete de beneficios por una buena causa, solo tiene derecho a la red de su donación después de restar el entretenimiento o el valor tangible.Del mismo modo, la compra de productos que se venden por una causa, como las cookies Scout, o como premio por una donación, se limita a la compra o donación que realmente beneficia a la organización benéfica. Asegúrese de que su recibo de donación indique ese valor. Sin embargo, se le permite el valor total de la donación cuando solo obtiene primas adicionales, como camisetas o tazas de café.

En general, estos obsequios también reducen su patrimonio sujeto a impuestos, lo que reduce los impuestos a los bienes raíces en una manera equivalente a los obsequios caritativos hechos al fallecimiento de un fideicomiso o un testamento. Como resultado, donar antes de morir puede tener más beneficios impositivos que los obsequios a la muerte, que no reducen los impuestos a la renta. (Para seguir leyendo sobre este tema, consulte Prepárese para la eliminación gradual del impuesto a la herencia y Tres documentos que no debe hacer sin .)

Deducciones Al adoptar este plan temprano de reducción de personal, pobreza personal y más adelante financiando generosamente programas sociales contra la pobreza, aprovecharás al máximo estas normas y hechos fiscales :

• Sin impuestos reducidos sin contribución Desglose : si no posee una casa hipotecada, con la que podría deducir los intereses hipotecarios y los impuestos a la propiedad, es poco probable que acumule suficientes deducciones para detallar. (Continúe leyendo sobre este tema en Una guía tributaria para propietarios de viviendas .)
• Baja - Raqueta antidesagración de soporte : Si puede detallar deducciones caritativas pero su ingreso tributable lo empuja a un soporte del 25% o superior, lo máximo que podrá ahorrar es $ 0. 15 en impuestos por cada dólar que contribuyas. Los donantes que ganan varios cientos de dólares al año reducen los impuestos en un dólar por cada tres que donan.
• Aplazamiento de contribución caritativa con una IRA Roth: Las cantidades depositadas en una IRA Roth pueden retirarse en cualquier momento sin impuestos ni penalizaciones. Mientras tanto, generan ganancias libres de impuestos que deben permanecer en la cuenta, generalmente hasta los 59 años. Además, las personas pueden contribuir con un total de hasta $ 4,000 anuales, desembolsadas entre cualquier cantidad de cuentas Roth que decidan establecer. En conjunto, estas reglas hacen que el Roth sea un lugar perfecto para arder una reserva de donación de caridad. (Lea más sobre este tema con Regalando sus activos de jubilación a organizaciones benéficas y tomando retiros sin penalización de su IRA .)

Claro, las organizaciones benéficas tienen necesidades ilimitadas e inmediatas, pero para mejor ayúdate a ti mismo y a la sociedad a largo plazo, espera a donar hasta que obtengas un beneficio impositivo que valga la pena. En su lugar, configure una cuenta Roth IRA designada en la que puede colocar las cantidades que desea donar cuando puede detallarlas y se encuentran en una categoría tributaria lo suficientemente alta. Coloque el resto de sus ahorros a largo plazo en un Roth diferente del cual nunca hará retiros hasta la jubilación.

Mientras tanto, agregará a esos ahorros a largo plazo las ganancias del preadjudicador principal que continúan creciendo en el Roth luego de que el principal se retira y se dona. En última instancia, será más próspero y podrá donar más dinero total durante su vida o al morir.(Para obtener más información sobre deducciones, consulte Deducción de sus donaciones .)

Aproveche su poder de cartera
Todos los donantes deben obtener pleno valor con respecto a estos dos tipos de retorno de la inversión (ROI) de las donaciones:

ROI personal : además de los beneficios por herencia e impuestos a la renta de sus contribuciones caritativas, en realidad puede recibir ingresos o retener el acceso parcial de por vida a los activos donados. Los fideicomisos caritativos, las anualidades de regalo y los fondos de ingresos mancomunados pueden ser una alternativa perfecta a la donación directa si se encuentra en un estado intermedio de saber que usted está bien, pero teme vivir tanto tiempo que podría necesitar caridad usted mismo si regalar demasiado ahora.

ROI de Charity : al igual que las empresas varían ampliamente en la eficiencia con que operan, por lo que las organizaciones benéficas. Haga su tarea financiera de debida diligencia y participe directamente como voluntario si es posible para maximizar su satisfacción personal con el dinero bien gastado.

"Invertir" en una consulta financiera con un CPA y / o un asesor financiero con mucha experiencia en donaciones caritativas bien vale la pena el costo para muchas personas, y es algo a tener en cuenta, especialmente si va a hacer donaciones grandes y / o consistentes .