La mayoría de las personas necesita tener un seguro de vida en diferentes momentos para el ingreso de sobrevivientes o para la planificación del patrimonio. Lamentablemente, el seguro de vida puede ser un producto complicado, y es importante evitar algunos errores que pueden generar impuestos innecesarios o disputas.

Incluyendo el beneficio por fallecimiento en su patrimonio sujeto a impuestos

Si usted es el propietario y el asegurado de una póliza de seguro de vida, el beneficio por fallecimiento se incluirá en su patrimonio imponible bruto. Con la exención del impuesto federal sobre la propiedad en $ 5, 450, 000 en 2016, la imposición federal probablemente no sea un problema para la mayoría de las personas. Sin embargo, muchos estados tienen un impuesto de sucesiones o sucesiones separado con un umbral mucho más bajo. Por ejemplo, Nueva Jersey tiene una exención de solo $ 675,000, y Massachusetts comienza a imponer impuestos a fincas en $ 1 millón. Para obtener el beneficio por muerte de su herencia y evitar este problema, considere la posibilidad de que su cónyuge, otra persona importante o un fideicomiso irrevocable sean propietarios de la póliza y también sean los beneficiarios. (Ver también: impuestos a las propiedades, ¿quién paga qué y cuánto?)

Los beneficiarios equivocados

Una característica del seguro de vida es la capacidad de nombrar a los beneficiarios y dictar cómo se distribuirá el beneficio por fallecimiento. Sin embargo, si su cónyuge o pareja fallece antes que usted y no se ha nombrado a ningún beneficiario contingente, el beneficio por muerte puede revertirse a su patrimonio. Esto significa que los ingresos se pueden distribuir de acuerdo con las instrucciones en su testamento, o si no hay voluntad de acuerdo con las reglas estatales de intestadas. Entonces, es importante nombrar beneficiarios contingentes. Además, después de la muerte de un cónyuge o un divorcio, no se olvide de actualizar sus elecciones de beneficiarios, incluidas las políticas de grupo.

Préstamos y lapsos de póliza

Las compañías de seguros promueven tomar préstamos contra el valor en efectivo en pólizas de seguro de vida permanente. Pero muchos asegurados no se dan cuenta de que necesitan devolver el préstamo. Simplemente continúan realizando los pagos de la prima de la póliza programada (o dejan de pagar la prima todos juntos) pensando que el valor en efectivo restante conllevará la póliza. Si el préstamo no se devuelve, el interés comienza a acumularse y, finalmente, la póliza puede caducar. El pago de la prima y / o el valor restante en efectivo puede no ser suficiente para cubrir tanto el interés del préstamo como el costo del seguro que se retira cada mes. Si posee una póliza que caduca y el monto del préstamo y el interés acumulado exceden su base de costo, cualquier ganancia se informará como ingreso sujeto a impuestos al IRS. La base del costo de una póliza es el monto acumulado de la prima bruta que ha pagado a lo largo de los años, menos cualquier retiro.

Comprar en base al precio

Comprar un seguro de vida temporal basado en el precio puede ser un error. Por lo general, vale la pena comparar precios y, a veces, pagar una prima ligeramente superior por una póliza que le permite reducir el monto nominal de la cobertura, si lo desea, así como convertir toda o una parte en una póliza permanente hasta al menos 65 años.Verifique la letra pequeña; algunas políticas limitan las reducciones en la cobertura y el tipo de política permanente disponible para la conversión. (Consulte también: Seguro de vida integral o temporal: ¿Qué es mejor?)

Rendición de una póliza

Si posee una póliza permanente y ya no necesita la cobertura, no se limite a entregar la póliza. Podría tener una ganancia tributable si el valor acumulado en efectivo excede su base de costo. Y no solo transfiera todo el valor en efectivo a una renta vitalicia bajo la Sección 1035 del código tributario. Una renta vitalicia tiene un tratamiento impositivo menos favorable y requiere que se distribuyan las ganancias imponibles primero, seguidas del retorno de la base libre de impuestos. En cambio, primero retire (no preste) su base de costo de la póliza de seguro de vida, y luego 1035 cambie el valor en efectivo restante (ganancias) a una anualidad con impuestos diferidos. El valor en efectivo puede continuar creciendo, y puede tomar distribuciones como desee, sujeto al cronograma de entrega del contrato. Todas las distribuciones estarían sujetas a impuestos.

Transferencia gravable

Según la Sección 2035 del IRC, el beneficio por fallecimiento de una póliza de seguro de vida aún puede incluirse en el patrimonio del propietario durante tres años si la póliza se otorga a un Fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT). La regla de los tres años se aplica a cualquier transferencia gratuita. Sin embargo, la regla no se aplica a la venta de una póliza de seguro de vida a un ILIT por un valor total y adecuado. El ILIT debe redactarse como un fideicomiso otorgante, que permite que la venta eluda la regla de los tres años y cualquier transferencia por cuestiones de valor. (Consulte también: ¿Cuándo es una buena idea usar un fideicomiso de vida irrevocable?)

The Bottom Line

El seguro de vida es un producto versátil que se puede adaptar para satisfacer muchas necesidades. Hay tres partes en una póliza de seguro de vida: el propietario, el asegurado y el beneficiario, y es responsabilidad del propietario de la póliza comprender las consecuencias de cómo la póliza está estructurada y financiada.