Las deducciones fiscales ayudan a reducir su factura de impuestos. ¿Qué podría estar mal con eso? Desafortunadamente, la verdad es un poco más complicada de lo que parece. Una deducción fiscal es una reducción en impuestos para alguien, pero no necesariamente usted. Cualquier reducción en los ingresos fiscales generales en la era del gran gobierno significa que se tomarán más impuestos de las personas que no obtienen la mejor combinación de deducciones. Esta desafortunada verdad tiene mucha gente cuestionando algunas de las deducciones y las consecuencias involuntarias que pueden tener. En este artículo, veremos algunas de las deducciones de impuestos más controvertidas. (Conocer las deducciones fiscales a las que tiene derecho puede hacer o romper su cuenta bancaria. Para obtener más información, consulte Consejos sobre impuestos: presentación a su favor .)

TUTORIAL: Guía del impuesto sobre la renta personal

Deducción de intereses hipotecarios
Si se le pide que justifique la deducción de intereses hipotecarios, la mayoría de las personas le dirá que fomenta la propiedad de vivienda. Esto es sospechoso porque la tasa de propiedad de vivienda en Canadá, un país que no permite una deducción de la hipoteca, en realidad fue más alta que la de los EE. UU. En 2009. Lo que la deducción claramente hace es proporcionar una desgravación fiscal para las personas de mayores ingresos que tienen más probabilidades de compre una casa y anime a las personas a que contraten hipotecas más grandes de las que tendrían sin la perspectiva de una deducción fiscal más grande.

Esta deducción fiscal alguna vez fue considerada sacrosanta, pero desde entonces ha sido señalada como uno de los factores que impulsan la mentalidad de piggybank del propietario que se sumó al alcance de la crisis de la vivienda 2008-2010. Sin embargo, los propietarios generalmente son vistos como votantes confiables, por lo que es difícil imaginar una derogación del impuesto que se vuelva políticamente aceptable.

Ganadores más altos, impuestos más bajos
En 2007, Warren Buffett fue noticia al criticar un sistema impositivo en el que pagaba menos impuestos que sus empleados. La principal diferencia es que la riqueza de Buffett proviene de la inversión en activos en lugar de mano de obra directa y, según el código tributario de los Estados Unidos, recibe un trato más favorable. El motivo es simple El gobierno quiere que los ricos inviertan su dinero en activos y negocios en los EE. UU. En lugar de llevarlo al extranjero o derrocharlo.

Además, las personas adineradas pueden ser más ágiles y trasladar activos a cualquier oportunidad de diferimiento impositivo: los costos de transferencia a un lado. Esto ha sido útil para los gobiernos locales que emiten bonos municipales con ventajas impositivas, por lo que tanto el gobierno estatal como el federal quieren que esta fuente de financiamiento continúe. Hay, por supuesto, una cuestión de equidad. Sin embargo, también hay una cuestión de practicidad: ¿podemos gravar a los ricos sin limitar el capital de inversión?

Y alguien debería mencionar al Sr. Buffett que el gobierno no protestará si voluntariamente entrega más de su riqueza para ayudar.(Observamos atentamente los principales principios que utiliza el 'Oracle of Omaha' para evaluar a una empresa. Consulte ¿Cuál es el estilo de inversión de Warren Buffett? )

Descuentos fiscales específicos de inversión
de la mano con los bajos impuestos a los ricos, los planes de tipo 401 (k) no existirían si las desgravaciones fiscales no hubieran alentado a las personas a usarlos. Esto es bueno si alienta a las personas a ahorrar e invertir para el futuro. Sin embargo, también puede llevar a que las personas inviertan ciegamente dinero en inversiones que no entienden o que paguen en exceso para que un administrador de fondos mutuos haga lo que equivale a lo mismo.

Como se mencionó anteriormente, los bonos municipales y estatales también disfrutan el beneficio de estar en el lado derecho del código tributario. A diferencia de la deducción de la hipoteca, el estado muni libre de impuestos les da a los estados suficiente dinero para que a menudo se olviden de equilibrar los presupuestos y se inclinen hacia el gasto excesivo y el refinanciamiento. Esto pone en peligro a los estados y al capital de los inversores.

Salidas de impuestos específicas de la industria
¿Por qué el fabricante de automóviles es más importante que una mina de carbón? ¿Por qué se subsidia un proyecto de energía limpia? ¿Tiene sentido que algunas industrias reciban exenciones impositivas y subsidios, mientras que otras industrias se gravan a propósito más? ¿Qué hay de los trabajadores de esas industrias que perciben salarios más altos o más bajos debido al tratamiento fiscal?

Las exenciones fiscales específicas de la industria se realizan o se rompen a través de un intenso cabildeo en Washington. Muy a menudo pueden dañar un negocio exitoso, apoyar uno que falla e incluso poner en peligro el comercio mundial. Teniendo en cuenta el poder que estas pausas tienen para causar daño, pensarías que serían manejadas con precaución. Desafortunadamente, Estados Unidos tiene un sistema impositivo muy complejo que impulsa a las empresas a hacer cosas raras e ineficientes solo para la desgravación fiscal: abrir oficinas en varios estados, hacer actualizaciones no esenciales, etc. Este juego de impuestos es mucho más difícil para los estadounidenses puramente empresas para jugar de lo que es para las multinacionales. Algunas compañías que abarcan todo el mundo pueden usar las deducciones fiscales y los tratados impositivos entre las naciones para crear dinero "en ninguna parte" que no se grava en absoluto. Así que de nuevo, tenemos la complejidad del código tributario que favorece a los ricos a costa del medio.

The Bottom Line
Cuando se trata de impuestos, nadie se alegra. Incluso si se eliminaran todas las deducciones y se introdujera un impuesto a tanto alzado con un impuesto negativo sobre la renta para los pobres, todavía habría personas infelices. La multiplicación de deducciones y créditos, sin embargo, solo está teniendo éxito en hacer que reducir su carga tributaria sea una tarea más difícil que nunca. Para utilizar de manera efectiva la gama de estrategias de minimización de impuestos, aquellos que pueden pagar a menudo contratan especialistas en impuestos para ayudarlos. Aquellos que no pueden pagarlo, pero se beneficiarían más pagando menos impuestos, a menudo se pierden en la confusión. Desafortunadamente, la política hace que sea más atractivo trabajar por una deducción fiscal para un segmento de la población que probablemente recuerde a esa parte cuando llega el momento de hacer campaña, que trabajar para hacer recortes tributarios que nos beneficien a todos, entonces esta situación es poco probable que cambie para mejor.(Algunos países han comenzado a cobrar una tasa impositiva fija en lugar del sistema impositivo gradual del mundo occidental . ¿Debería el cambio a un impuesto fijo en los Estados Unidos? )