La promesa de liquidar miles en saldos impagos por centavos de dólar es el sueño de innumerables consumidores y la promesa de cientos de anunciantes nocturnos. De hecho, si hay una técnica de reducción de la deuda que obtiene la mayor parte de la cobertura de prensa, su liquidación de deudas.

Pero antes de que descuelgue el teléfono y firme su vida, es importante comprender que puede haber importantes consecuencias tributarias para que se le perdonen sus deudas. Más de unos pocos consumidores han cancelado deudas importantes, solo para descubrir que sus saldos perdonados cuentan como ingresos gravables adicionales en sus declaraciones anuales. En el peor de los casos (alguien en uno de los más altos niveles de impuestos), la factura resultante del IRS podría fácilmente ser de $ 300 a 400 por cada $ 1 000 perdonados. (Aprenda estrategias legales para ahorrar más en impuestos, lea Planificación fiscal segura para declarantes de alto valor neto .)

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Las consecuencias impositivas de la liquidación de deudas
Si bien puede parecer injusto, el IRS no tiene reparos en incluir montos perdonados por sus acreedores como ingresos en su declaración de impuestos. Desde su punto de vista, la cantidad perdonada pasó de ser un préstamo a un ingreso en el momento en que ya no se requería devolverlo. Sin embargo, el monto que puede incluirse en sus ingresos puede reducirse o eliminarse por completo en ciertas circunstancias, la mayoría de los cuales requerirá que busque ayuda tributaria profesional para asegurarse de que sus cálculos sean precisos.

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Las "excepciones", como se las conoce oficialmente, se dividen en tres categorías generales:

• Ciertos préstamos estudiantiles - Ciertas profesiones, como profesores, doctores y enfermeras, pueden tener algunas o todos sus saldos perdonados bajo programas gubernamentales y sin fines de lucro. Las cantidades perdonadas en virtud de estos programas no se incluyen como ingresos.
• Perdón como regalo - Los montos de los préstamos perdonados como regalo no están sujetos al impuesto a las ganancias. Sin embargo, pueden estar sujetos a impuestos sobre donaciones y sucesiones.
• Deuda Deducible - Los gastos que de otra manera hubieran sido deducibles en su declaración de impuestos pueden ser excluidos de los ingresos.

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Las cantidades perdonadas por su prestamista se le informarán en el formulario 1099-C del IRS después del final del año calendario. Al igual que con todos los formularios 1099, este es el punto de partida desde el cual se restan las excepciones anteriores, así como las "exclusiones" que se detallan a continuación.

Liquidación de deuda libre de impuestos
Nunca deje que se diga que el IRS no tiene corazón. De hecho, cuando se trata de liquidaciones de deudas, hay una serie de situaciones en las que el IRS le dará un pase gratuito. Estas situaciones son exclusiones con nombres confusos, a diferencia de las excepciones mencionadas anteriormente (que solo reducen la cantidad que debe). Si cae en una de estas categorías, la cantidad total de la deuda perdonada queda excluida de su ingreso.

• Hipoteca en la residencia principal - Gracias a la Ley de alivio de la deuda del perdón hipotecario de 2007, las deudas perdonadas no se cuentan como ingresos si el préstamo se tomó para la compra o mejora de su residencia principal.Desafortunadamente, el dinero prestado contra su casa y utilizado para otros fines, como pagar otras deudas, puede incluirse como ingreso si se lo perdona. Esta regla también está sujeta a las limitaciones del IRS sobre la cantidad de deuda condonada (actualmente $ 1 millón por individuo).
• Insolvencia : el IRS generalmente permite que los contribuyentes que deban más de su valor neto inmediatamente, antes de la cancelación de una deuda, excluyan los montos perdonados de sus ingresos. En otras palabras, si debe $ 25,000 pero solo tiene activos de $ 10,000 justo antes de que se cancele una deuda, es probable que pueda excluir el monto de su declaración de impuestos.
• Bancarrota : si alguien ha presentado una bancarrota según el Capítulo 11 y ciertas deudas se cancelan conforme a una orden judicial de quiebra, esas deudas también pueden excluirse de sus ingresos. (Para obtener más información, lea Life After Bankruptcy .)
• Propiedades inmobiliarias agrícolas y comerciales: El IRS permite que las deudas relacionadas con la agricultura profesional y bienes inmuebles comprados como parte de un negocio sean excluidos de los ingresos cuando son perdonados.

Las deudas perdonadas por un total de $ 600 o menos pueden ser excluidas de sus ingresos. La regla del IRS en realidad establece que una compañía no tiene que proporcionarle un 1099-C al final del año si su deuda condonada fue menor a $ 600. Esto no exime a los contribuyentes, y cualquier deuda perdonada que no esté sujeta a las excepciones y exclusiones anteriores debe incluirse en sus ingresos, independientemente del monto en dólares.

Decidir llegar a un acuerdo
No hay duda de que agregar una complicada discusión de impuestos puede hacer que una decisión de liquidación de deudas sea aún más abrumadora. No solo debe considerar los efectos de la liquidación de deudas en su puntaje de crédito y efectivo disponible, sino que también debe descifrar si una factura de impuestos empeorará una situación que ya es difícil. Si va a deberle mucho dinero al IRS, querrá pensarlo con mucho más cuidado. En retrospectiva, muchas personas que no han podido pagar sus facturas de impuestos de un acuerdo se han dado cuenta de que es mucho más preferible tener a los acreedores generales respirando en sus cuellos de lo que es estar en el centro de atención del IRS. (Para obtener más información al respecto, consulte La importancia de su puntaje de crédito y Extrayendo de la deuda personal .)

Eso no quiere decir que no deba realizar una liquidación de deudas si no puede pagar la totalidad de la factura de impuestos. Por el contrario, debe hablar con su profesional de impuestos sobre la posibilidad de llegar a un acuerdo de deuda con su acreedor y luego hacer una "oferta de compromiso" en el camino hacia el IRS. Estas ofertas son acuerdos de deudas por dinero adeudado al IRS y pueden reducir el monto adeudado en un 50% o más.

Pague por un buen consejo, pero realice la oferta usted mismo
La liquidación de deudas y los impuestos son asuntos complicados. Si bien es posible que comprenda la idea general detrás de las exclusiones, las excepciones y la cantidad adeudada, se recomienda encarecidamente que busque asesoría fiscal profesional. No habría nada peor que pensar que ha eludido una bala del IRS, solo para obtener esa temida carta meses más tarde.(Para saber cómo negociar, consulte Negociando una liquidación de deudas .)

Si obtiene la luz verde de su profesional de impuestos, asegúrese de intentar hacer que la liquidación de deudas se ofrezca antes de pagar una deuda agencia para hacerlo por usted. Muchas de estas compañías terminan cobrando miles de dólares en honorarios, mientras que los acreedores están igualmente dispuestos a tratar con usted directamente.