¿Qué es el 'Impuesto de nómina'?

El impuesto de nómina es un impuesto que el empleador retiene y paga en nombre de sus empleados. El impuesto sobre la nómina se basa en el salario o el salario del empleado. En la mayoría de los países, incluidos los Estados Unidos, las autoridades federales, así como muchos gobiernos estatales, recaudan algún tipo de impuesto a la nómina.

Los gobiernos utilizan los ingresos de los impuestos a la nómina para financiar programas como la Seguridad Social, la atención médica, la compensación por desempleo y la compensación a los trabajadores. En ocasiones, los gobiernos locales recaudan un pequeño impuesto sobre la nómina para mantener y mejorar la infraestructura y los programas locales, incluidos los equipos de primera respuesta, el mantenimiento de carreteras y los parques y actividades recreativas.

ABAJO 'Impuesto a la nómina'

Las tres partidas básicas que se toman de los cheques de pago en los Estados Unidos son la Seguridad Social, Medicare e impuestos a la renta, dependiendo del estado.

En general, su empleador es responsable de financiar el desempleo, del cual puede sacar dinero si lo sueltan o (dependiendo de las circunstancias) lo despiden. La tasa que paga el empleador varía según la industria y las tarifas estatales y federales. Sin embargo, también hay un puñado de estados que requieren que el empleado financie el seguro de desempleo y discapacidad.

Los impuestos federales sobre nómina cubren las contribuciones a la Seguridad Social y Medicare, y la retención se recauda como el impuesto de la Ley Federal de Contribuciones de Seguros (FICA). La premisa básica de la Seguridad Social y Medicare es que pague mientras trabaja, y eventualmente califica para retirarse de esos fondos.

Es probable que los impuestos a la nómina deducidos se detallen en el talón de pago de un empleado. La lista detallada generalmente indica cuánto se retuvo para los pagos de Medicare y de la Seguridad Social, así como los impuestos a la nómina estatal o municipal.

A partir de 2017, los empleadores deben recibir 7.65% de las ganancias de sus empleados por impuestos a la nómina (6. 2% para la Seguridad Social y 1.45% para Medicare). Los empleadores también deben coincidir con la cantidad retenida en los cheques de sus empleados y enviar el total al Servicio de Rentas Internas (IRS). Por ejemplo, por cada $ 1, 000 que un empleador paga a su empleado, necesita retener $ 76. 50 para impuestos federales sobre nómina. Luego necesita igualar ese monto y enviar el total de $ 153 al IRS.

Impuesto de Nómina de Seguridad Social

El dinero pagado por impuestos de Seguridad Social va a dos fondos fiduciarios: el Fondo Fiduciario de Seguro de Vejez y Sobrevivientes, que paga beneficios de jubilación y sobreviviente, y el Fondo Fiduciario de Seguro de Discapacidad, para beneficios por discapacidad. Estos son gestionados por el Secretario del Tesoro, el Secretario del Trabajo y el Secretario de Salud y Servicios Humanos, el Comisionado de Seguridad Social y dos administradores públicos. Los trabajadores actuales ayudan a pagar los beneficios que reciben las personas mayores, los discapacitados y los sobrevivientes.

A partir de 2017, los empleadores solo deben retener el impuesto a la nómina de la Seguridad Social sobre los primeros $ 127, 200 que ganan sus empleados.

Cuando el presidente Franklin D. Roosevelt presentó su plan para la Seguridad Social en 1935, no incluía un tope de ingresos. El plan original eximía por completo a los altos ingresos de la Seguridad Social, incluidos los impuestos y los beneficios, y se suponía que cualquier persona que ganara más de $ 3,000 al año (aproximadamente $ 54,000 en dólares de 2017) se quedaría completamente fuera del sistema.

A medida que el plan de FDR avanzaba en el Congreso, se eliminó la exención para personas con altos ingresos, y el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara lo reemplazó con un límite de $ 3,000. Los historiadores no han encontrado evidencia que respalde por qué el comité eligió un límite de ganancias sobre una exención, pero ha estado vigente desde que se promulgó la Ley de Seguridad Social en 1935. Desde 1982, el límite de ganancias ha aumentado al mismo ritmo que los salarios en la economía

El límite de los salarios sujetos al impuesto es objeto de controversia, en parte porque significa que la mayoría de los trabajadores pagan el impuesto por cada dólar de sus ingresos (porque la gran mayoría de los trabajadores gana menos del límite de la base salarial) , los que más ganan pagan impuesto sobre solo una parte de sus ingresos. Los defensores de levantar el tope dicen que daría como resultado una cantidad significativa de ingresos que podrían ayudar a cubrir el déficit que la Seguridad Social pronto enfrentará, mientras que los opositores afirman que resultaría en uno de los aumentos de impuestos más grandes de todos los tiempos.

Impuesto de nómina de Medicare

No hay un tope salarial para el impuesto de Medicare, y se aplica una sobretasa de Medicare del 0. 9% al empleado cuando los salarios superan cierta cantidad, dependiendo de su estado civil para efectos de la declaración.

El dinero pagado por los impuestos de Medicare se destina a dos fondos fiduciarios, el Fondo fiduciario de seguro hospitalario y el Fondo fiduciario de seguro médico complementario. El Fondo Fiduciario de Seguros del Hospital paga la Parte A de Medicare y los honorarios de administración resultantes. El Fondo Fiduciario de Seguro Médico Suplementario paga las Partes B y D de Medicare y otros costos de administración del programa de Medicare.

Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Las personas que trabajan por cuenta propia, incluidos los contratistas y los propietarios de pequeñas empresas, no tienen empleadores para remitir los impuestos a la nómina en su nombre. Como resultado, deben pagar sus propios impuestos sobre la nómina. Estos impuestos se llaman impuestos de trabajo por cuenta propia, pero funcionan como impuestos sobre la nómina.

A partir de 2017, las personas que trabajan por cuenta propia deben pagar 12. 4% de sus ganancias en contribuciones de Seguridad Social y 2. 9% en pagos de Medicare por un total de 15. 3% en los primeros $ 127, 200 en ingresos netos. La sobretasa de 0. 9% de Medicare también se aplica a las personas que trabajan por cuenta propia que ganan más de una cierta cantidad de dinero.

Impuestos de nómina frente a impuestos sobre la renta

Los impuestos de nómina son impuestos específicos utilizados para programas específicos, y son distintos de los impuestos sobre la renta, que se colocan en el fondo general del gobierno. Si bien todos pagan un impuesto de nómina plano, los impuestos a la renta son progresivos y las tasas varían según las ganancias. Los empleadores no concuerdan con el impuesto a las ganancias, y las personas que trabajan por cuenta propia no enfrentan impuestos a la renta más altos que otros trabajadores.

El impuesto federal sobre la renta se paga en el Tesoro de los EE. UU. El impuesto a las ganancias estatal, si usted vive en uno de los 43 estados que lo tienen, va al tesoro del estado.