¿Pensó que su primer gran cheque de pago sería cuando obtuvo su primera promoción en su trabajo de posgrado? En cambio, su primer gran cheque puede venir en la forma de un reembolso de impuestos. Las declaraciones de impuestos en la universidad o justo después de la graduación pueden producir un gran reembolso de impuestos debido a deducciones y créditos fiscales de educación.
Crédito de oportunidad estadounidense
Disponible al menos para los años fiscales 2009 y 2010, este crédito es el Hope Tax Tax Credit 2. 0. Aumenta el monto del crédito, aumenta los límites de ingresos, permite reembolsos de impuestos más allá de lo que pagó en impuestos, y va desde un crédito en los primeros dos años de universidad hasta uno que puede reclamar por cuatro años. El crédito es de $ 2, 500 por año.

Si su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es igual o inferior a $ 80, 000 para una persona soltera o $ 160, 000 para una pareja casada, recibirá $ 2, 500 en forma de un reembolso de impuestos. Esto es cierto ya sea que haya ganado $ 1 o $ 80,000.

Si su MAGI está por encima de $ 90,000 en una sola persona o $ 180,000, no es elegible para el Crédito de Oportunidad Estadounidense. Sin embargo, si ganó entre $ 80, 000 y $ 90, 000 para una sola persona y entre $ 160, 000 y $ 180, 000, el siguiente cálculo muestra la cantidad máxima de crédito.

Ejemplos:
Usted es soltero y su MAGI era de $ 85, 000. Calificaría para un crédito fiscal de $ 1, 250.

$ 1, 250 = ($ 90, 000- $ 85 , 000) x $ 2, 500

($ 90, 000- $ 80, 000)

Estás casado y tu MAGI era $ 175, 000. Calificaría para un crédito fiscal de $ 625.

$ 625 = ($ 180, 000- $ 175, 000) x $ 2, 500

($ 180, 000- $ 160, 000)

No puede reclamar dos de estos créditos de matrícula, como el crédito tributario de oportunidad estadounidense y el crédito de aprendizaje vitalicio en la misma declaración de impuestos. En años posteriores, puede reclamar los créditos que se omitieron previamente. Esta regla es similar a la que se aplica a los padres que reclaman este crédito para un hijo o hija dependiente, pero tienen un segundo alumno en la universidad al mismo tiempo. (Las cuentas de educación pueden no ser tan estresantes como piensas, estas exenciones fiscales para estudiantes pueden ser útiles. No te pierdas Vacaciones fiscales para estudiantes .)

The Hope Education Tax Credit
Este es el crédito fiscal original para educación. Ya no es aplicable en el año fiscal anterior 2008, con la excepción de un crédito impositivo Hope Education expandido para las áreas de desastre de Midwest por un valor de $ 3, 600 para el año fiscal 2009. Las áreas de desastre del medio oeste son partes del Medio Oeste impactadas debido a un tornado, inundación u otro desastre natural donde fue declarada zona de desastre federal. Si cree que su área podría calificar, puede encontrar las listas completas del condado que califican en el IRS. gov.

Crédito de aprendizaje de por vida
Si usted fuera un estudiante graduado, este es el crédito que debe usar. También es un crédito que se puede reclamar una y otra vez porque no hay límite en la cantidad de años que se puede reclamar.Podría, por ejemplo, usarlo al tomar un curso o dos o al cursar un doctorado. El monto de este crédito por año tributario es de $ 2, 000. El Crédito de Aprendizaje Lifetime puede ser reclamado por todos los ciudadanos y residentes permanentes que toman al menos una clase postsecundaria, sujeto a restricciones similares al Crédito Hope.

Este es un crédito fiscal no reembolsable. Por lo tanto, no puede obtener un reembolso por más de lo que pagó en impuestos. Por ejemplo, digamos que califica para el crédito completo de $ 2,000 según sus ingresos, pero solo pagó $ 640 dólares en impuestos para el año fiscal 2009. Usted recibirá un crédito de $ 640 dólares.

Deducción de aranceles y matrículas
Esta deducción es aplicable si sus ingresos no caen dentro del rango especificado para calificar para cualquiera de los créditos antes mencionados. Puede reducir los ingresos gravables en 2009 en hasta $ 4,000. Por lo tanto, para los límites de ingresos del año fiscal 2009, puede declarar esta deducción si gana más de $ 90,000 como soltero o $ 180,000 como pareja casada.

Deducción fiscal de préstamos estudiantiles
Los beneficios fiscales no terminan el año posterior a la graduación. Cuando comience a pagar sus préstamos estudiantiles, podrá reclamar una deducción por los intereses que paga en sus préstamos estudiantiles. Puede reclamar la deducción del impuesto sobre el préstamo estudiantil por tantos años como continúe pagando su deuda de préstamo estudiantil, siempre que califique para los límites de ingresos del año tributario actual. En 2008, el monto que podía deducir de su ingreso tributable era de $ 2, 500. El monto de la deducción que puede reclamar se elimina gradualmente de la misma manera que todos los créditos y deducciones educativas, aunque la deducción del préstamo estudiantil puede tener límites diferentes. Verifica el IRS. gov para conocer los límites de ingresos para el año fiscal actual.

Digamos que debido a su ingreso actual, pudo deducir el monto total de $ 2, 500 en el año fiscal 2008. Si su tasa impositiva marginal fue del 15%, habría obtenido $ 375.

Nota: A diferencia de los créditos fiscales mencionados, solo la persona que solicitó el préstamo puede reclamar el deducible, sin importar quién paga la factura. (La consolidación de sus préstamos estudiantiles ofrece comodidad, pero existen inconvenientes. Revise ¿Debería consolidar sus préstamos estudiantiles? )

Gastos de educación calificados
Todos los créditos y deducciones educativas requieren que los gastos que están declarando son para gastos de educación calificados. La educación y los gastos calificados para la mayoría de los créditos y deducciones fiscales se refieren a la matrícula y las tarifas, además de libros y otros materiales necesarios para sus cursos. En algunos cursos, una computadora puede calificar, solo si su institución o clases individuales lo requieren para asistir.

The Bottom Line
Las deducciones y los créditos de los impuestos a los préstamos estudiantiles son casi como si el gobierno le ofreciera una beca retroactiva para su educación. Aproveche todas las deducciones y créditos que califica para recibir. Los padres o el estudiante pueden reclamar todas las deducciones y créditos con la excepción de la deducción del impuesto sobre los préstamos estudiantiles. Esta deducción fiscal solo puede ser reclamada por la persona cuyo nombre figura en el préstamo.