Los diferentes proveedores tienen diferentes reglas cuando se trata de aplicar estrategias de estiramiento IRA. Una estrategia IRA de estiramiento es aquella que intenta "estirar" la vida de una cuenta IRA para que las sucesivas generaciones puedan recibir ingresos y el capital pueda estar libre de impuestos durante el mayor tiempo posible.
Algunos custodios de IRA no permiten la ejecución de una estrategia de estiramiento. Sus requisitos determinan que los beneficiarios de los titulares de cuentas distribuyan activos en la cuenta poco después de la muerte del titular de la cuenta IRA. Otros custodios permiten a los titulares nombrar a los beneficiarios de la próxima generación de su familia, e incluso a las generaciones posteriores.
IRA permite a las personas ahorrar para la jubilación y otros objetivos financieros. Las IRA tradicionales ofrecen capitalización con impuestos diferidos, mientras que las IRA Roth ofrecen capitalización libre de impuestos. Por mandato, los participantes deben comenzar a tomar una distribución mínima requerida (RMD) antes del 1 de abril del año después de que cumplan 70. 5.
Los RMD se calculan dividiendo los activos en una cuenta por el número de años que quedan en el titular de un IRA esperanza de vida. Cuando un titular de IRA fallece antes de alcanzar su expectativa de vida, entonces, si las disposiciones del plan IRA lo permiten, los activos de IRA se pueden estirar.
Los cónyuges que heredan IRA pueden transferirlos a una IRA propia o establecer una cuenta de beneficiario y comenzar a tomar RMD. Otros beneficiarios pueden continuar manteniendo cuentas IRA heredadas si están permitidas según las disposiciones del plan. Si no se toman RMD, los beneficiarios deben tomar distribuciones de suma global (a menudo con consecuencias fiscales desfavorables) o distribuir todos los activos de una IRA en un plazo de cinco años (también a menudo con consecuencias fiscales desfavorables).
Las IRA heredadas también están sujetas a RMD obligatorios, independientemente de la edad del beneficiario. Estos RMD pueden usar la edad del titular del plan original o la edad del beneficiario, según las circunstancias. Si el beneficiario de una IRA heredada es joven, los activos pueden tener la oportunidad de crecer libre de impuestos o de impuestos diferidos durante muchas décadas.
¿Cuáles son las reglas y los requisitos de informes para una renovación de una distribución mínima requerida (RMD)?
Se puede transferir un RMD entre IRA, pero no se puede transferir una vez distribuido. Si el monto de RMD se transfiere a una cuenta IRA, se tratará como una contribución de reinversión inelegible y, por lo tanto, estará sujeta a una multa del 6% por cada año que permanezca en la cuenta IRA.
¿Cuáles son las excepciones a las reglas de penalización por retiro prematuro para cuentas IRA?
Generalmente, si tiene menos de 59 años. 5 y retira fondos de su cuenta IRA tradicional, debe pagar una multa adicional del 10% sobre esta distribución de activos. Hay varias excepciones a la regla, que le permiten sacar fondos de su cuenta IRA antes de los 59 años. 5, y evitar la multa del 10%.
¿Cuáles son las reglas principales para construir una estrategia usando Andrew Pitchforks?
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