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El mayor desafío para determinar su obligación tributaria total proviene de una comprensión incompleta de qué cifra de ingresos se supone que debe usarse durante cada etapa del proceso, en combinación con una comprensión deficiente de las deducciones, las exenciones y los créditos se aplican a esos cálculos. Independientemente de su nivel de ingreso imponible total o rango de impuesto aplicable, el cálculo de su obligación tributaria anual comienza con la determinación de su ingreso bruto.

Cálculo del ingreso bruto

El ingreso bruto también se expresa como ingreso gravable, que incluye el dinero que ha ganado de salarios, propinas, bonos, comisiones, pensión alimenticia, ingresos comerciales (tiempo completo o parcial) , dividendos, intereses, ganancias de capital de la venta de acciones, desempleo o Seguridad Social. Los ingresos que se consideran no imponibles y, por lo tanto, no están incluidos en el cálculo del ingreso bruto incluyen manutención infantil, pagos de devolución de impuestos federales, obsequios, herencias, intereses exentos de impuestos de bonos y beneficios de compensación para trabajadores. Una vez que el ingreso bruto se suma sumando las ganancias gravables, puede aplicar ciertas deducciones al monto que resulte en el ingreso bruto ajustado.

Deducciones

El IRS le permite reducir su ingreso tributable mediante la aplicación de deducciones por encima de la línea a sus ingresos brutos. Estas deducciones incluyen (pero no se limitan a) contribuciones de IRA, gastos de educación tales como costos de matrícula y libros, pagos de pensión alimenticia, intereses de préstamos estudiantiles pagados y gastos de mudanza si su reubicación para el empleo estaba a más de 50 millas de distancia. Los propietarios de pequeñas empresas también pueden deducir las primas del seguro de salud, así como la mitad de los impuestos pagados por la Ley federal de contribuciones al seguro (FICA). Una vez que estas deducciones se restan de los ingresos brutos, se queda con su cifra ajustada de ingresos brutos.

Exenciones

A diferencia de las deducciones por encima de la línea, las exenciones se toman de su ingreso bruto ajustado, no de su ingreso bruto total. Las exenciones son deducciones de cantidad en dólares que puede tomar para usted, su cónyuge o su hijo o pariente dependiente. Estas exenciones pueden ser útiles para reducir su obligación tributaria al disminuir directamente su ingreso bruto ajustado. Si usted es un empleado que recibe un W2, sus exenciones personales y dependientes son las reducciones más comunes aplicadas a su monto de ingreso bruto ajustado.

Créditos fiscales

Si bien las deducciones y exenciones son una parte integral de la reducción de su ingreso tributable, los créditos fiscales se aplican directamente al impuesto total que adeuda, lo que los convierte en una reducción dólar por dólar en su obligación tributaria. Su elegibilidad para recibir ciertos créditos fiscales se basa en su ingreso bruto ajustado y su ingreso bruto ajustado modificado, no su ingreso bruto.Su ingreso bruto ajustado determina si puede aplicar el Crédito por Ingreso del Trabajo y el Crédito por Cuidado de Dependientes o Niños, mientras que su ingreso bruto ajustado modificado determina si puede usar ciertos créditos, como el Crédito de Adopción. Una vez que haya aplicado los créditos tributarios disponibles a sus cifras ajustadas o modificadas de ingresos brutos ajustados, se determinará su impuesto total adeudado y podrá calcular su ingreso neto.

Aunque la determinación de sus ingresos brutos es el primer paso para calcular su obligación impositiva total cada año, solo sus deducciones se basan en ese total. El ingreso bruto ajustado es la cifra utilizada para determinar qué créditos y exenciones están disponibles para reducir el impuesto total que usted debe. Comprender la diferencia entre estas cifras de ingresos puede facilitar el proceso de declaración de impuestos y reducir el potencial de errores costosos.