Una reinversión ocurre cuando un participante del plan toma una distribución de efectivo u otros activos de un plan 401 (k) y luego la aporta a otro plan elegible, IRA o 401 (k) dentro de los 60 días. Los reinversiones pueden ser transferencias directas de fiduciario a fiduciario, o indirectas, con la distribución pagada al propietario de la cuenta.
No todo el dinero del plan 401 (k) puede calificar para reinversión. Las distribuciones que forman parte de una serie de pagos regulares, distribuciones mínimas obligatorias (RMD), retiros por dificultades económicas, dividendos pagados en valores del empleador y el costo de la cobertura de seguro de vida no son elegibles para reinversión. Los préstamos 401 (k) en mora y las distribuciones correctivas pueden ser elegibles bajo ciertas circunstancias. Las contribuciones después de impuestos solo se pueden transferir a una cuenta IRA o a un plan de jubilación que haga un seguimiento de las partes imponibles y no tributables. Una distribución de reinversión indirecta está sujeta a la retención de impuestos federales sobre la renta del 20%. Para evitar pagar cualquier impuesto sobre la renta, se deben usar fondos equivalentes a la cantidad retenida.
Bajo la opción de transferencia directa, no hay retención obligatoria. Por ejemplo, solicita una distribución completa de su 401 (k), que tiene un saldo de $ 55,000. Mediante una distribución directa, $ 55,000 transferencias de una cuenta a otra. Si le hacen el pago, se retienen $ 11,000 para los impuestos federales y usted recibe un cheque por $ 44,000. Para que esta distribución sea completamente diferida de impuestos, debe depositar los $ 44,000 del 401 (k) y $ 11. , 000 de otra fuente en un plan elegible dentro de los 60 días.
Las razones para renovar los fondos 401 (k) pueden incluir el cambio de trabajo y la preferencia de participar en el 401 (k) del nuevo empleador, la insatisfacción con la administración actual del plan y el uso de una reinversión indirecta como un no- interés préstamo a corto plazo.
Todas las distribuciones 401 (k) tienen un Formulario 1099-R emitido y se debe informar en la declaración de impuestos del destinatario. Cualquier cantidad imponible que no se transfiera se debe incluir como ingreso. Se puede aplicar una penalización por retiro anticipado del 10% si el participante del plan tiene menos de 59 años. 5 al momento de la distribución. Hay excepciones a esta multa, que se pueden encontrar en las instrucciones para el Formulario 5329.
AD:Top 5 401 (k) Rollover Preguntas para hacerle a su asesor
Administrando su 401 (k) sabiamente es primordial para una jubilación segura. En consecuencia, aquí hay una guía de las preguntas clave que debe hacerle a su asesor financiero.
La empresa para la que estoy trabajando dijo que la contribución 401 (k) se puede basar solo en el pago directo. La compañía para la que trabajé anteriormente me permitió contribuir con las ganancias brutas. ¿Ha cambiado la ley o el empleador actual está equivocado?
La regulación (ley) que aborda su pregunta específica no ha cambiado. Sin embargo, ambos empleadores pueden tener razón. Estos son los motivos: las regulaciones le permiten al empleador determinar, hasta cierto punto, lo que se define como "compensación / pago elegible" a los efectos de determinar las contribuciones al plan.
¿Qué significa rollover en el contexto del mercado de divisas?
En el mercado de divisas (FX), la reinversión es el proceso de extender la fecha de liquidación de una posición abierta. En la mayoría de los intercambios de divisas, un operador debe recibir la entrega de la moneda dos días después de la fecha de la transacción. Sin embargo, volcando la posición, cerrando simultáneamente la posición existente a la tasa de cierre diaria y reingresando a la nueva tasa de apertura el siguiente día de negociación, el operador extiende artificialmente el período de