Existen muchas variables que determinan la cantidad de impuestos que paga cada año, por ejemplo, si es asalariado o trabaja por cuenta propia, realiza donaciones de beneficencia sustanciales o obtiene ganancias de capital. En algunos casos, los cambios en estas variables pueden resultar en una factura de impuestos mucho más grande de lo que anticipaba. Pero no todo está perdido si el número final en su 1040 es más grande que el número en su cuenta bancaria. Este artículo explora el proceso de recopilación del IRS, así como algunas de las alternativas disponibles para quienes enfrentan este dilema.

El proceso de facturación fiscal del IRS Una vez que el IRS recibe su declaración y se contabiliza el saldo adeudado, su archivo se denomina "cuenta de morosidad fiscal" y se envía al departamento de cobranzas. Collections le enviará un aviso de PC-Párrafo 14 (CP-14) en el que se le informará su saldo adeudado, más los intereses y penalidades aplicables. Si no paga el saldo dentro de un mes, espere ver CP-501 y 504, "recordatorio" y "avisos urgentes de saldo adeudado". De cuatro a seis meses más tarde, recibirá un aviso final de "intención de recaudar".

Es muy poco probable que una persona real siquiera mire su rendimiento hasta que tenga al menos seis meses (o más probablemente un año) vencido para pagar sus impuestos. Si debe menos de $ 1, 000, entonces es probable que ninguna persona lo vea en absoluto. Sin embargo, todo este proceso a menudo se acelera para quienes deben impuestos comerciales o de nómina. Puede extender este proceso enviando al IRS una solicitud por escrito por otros 45 días por cada aviso que reciba. En algunos casos, responder estos avisos por escrito puede incluso dañar el sistema del IRS y detener avisos adicionales durante un año.

ACS: el departamento de cobros temidos Si no paga sus impuestos durante la fase de notificación automática, entonces su archivo se envía al sistema de recopilación automatizada del IRS. Esta rama del IRS tiene el poder de cobrar la mayoría de los impuestos no pagados, requiere la presentación de declaraciones de impuestos no presentadas y grava los ingresos y activos del contribuyente. La sucursal de ACS intenta ponerse en contacto con los contribuyentes morosos por teléfono y correo electrónico, y si responde una de sus llamadas, el representante le leerá un guión exigiendo el pago.

Su cuenta permanecerá en ACS por hasta 10 años, hasta que el plazo de prescripción se agote en su deuda tributaria. Sin embargo, en algún momento su cuenta puede asignarse a un oficial de campo. Esto sucede cuando a su caso se le acredita una cantidad suficiente de puntos para garantizar la intrusión humana. Como de costumbre, el sistema de puntaje es muy secreto.

Cabe señalar aquí que el IRS ha admitido públicamente su propia ineficiencia como cobrador de facturas. De hecho, ¡el saldo total actual de impuestos no pagados supera ampliamente los $ 300 mil millones! Aunque la modernización y la informatización de los archivos del IRS han hecho que sus procedimientos de cobranza de facturas sean más rápidos y eficientes, el IRS todavía está lamentablemente atrasado en sus tareas de cobranza.Esto debería proporcionar alguna esperanza para aquellos que son severamente delincuentes en sus impuestos. (Para obtener más información, lea Incautaciones de activos del IRS: ¿podría sucederle? )

Posibles soluciones:

1. Solicite una extensión
   Este es probablemente el primer paso que debe realizar si su 1040 muestra un saldo adeudado que es mayor que los fondos que tiene disponibles. Presente el Formulario 4868 del IRS ya sea electrónicamente o por correo antes de la fecha límite de impuestos para obtener una extensión de seis meses. Esto le dará tiempo adicional para acumular efectivo para pagar su saldo. Sin embargo, intereses y multas se acumularán en el saldo no pagado mientras tanto. (Para obtener más información sobre cómo presentar una extensión, consulte Obtener una extensión impositiva de seis meses .)

   Si ya presentó su declaración y adeuda impuestos, puede presentar el formulario 9465 del IRS para solicitar un plan de pagos a plazos . Esto le permite pagar su impuesto en cuotas mensuales durante un período de tiempo determinado, como 36 meses. (Para obtener más información sobre esta y otras estrategias, consulte Las 9 mejores soluciones para una factura impositiva inesperada .)

2. Negociar con las autoridades tributarias Si recibe un contacto personal de un funcionario de cobranzas, hay varias cosas que puede hacer para retrasar la acción de cobranza. Una de las tácticas más simples es expresar dudas sobre cuán precisa es la factura de impuestos. Los agentes del IRS tienen prohibido avanzar en el proceso de cobranza a menos que sepan con autoridad que los números en los avisos son correctos. Esto le puede comprar un tiempo indeterminado, desde una semana hasta unos meses, si tiene suerte.

   Si el oficial no cede, hable con un gerente o comuníquese con el Servicio del Defensor del Contribuyente. O bien, si en realidad tiene problemas financieros y no puede pagar un centavo en el futuro previsible, puede pedirle al cobrador que devuelva su cuenta a un estado actualmente incobrable o de dificultad económica considerable. Solicite que el oficial posponga todos los esfuerzos de recolección durante al menos un año. Tenga en cuenta que esto puede no ser fácil: seguramente tendrá que demostrar a satisfacción del coleccionista que califica para este descanso.

   Si un cobrador lo contacta por teléfono, puede configurar un plan de pago de 60 meses siempre que su saldo tributario sea inferior a $ 25,000. Pero es una buena idea encontrar una excusa para desconectarse del teléfono con el cobrador en la primera llamada y luego recopile todos sus datos financieros para que pueda volver a llamar para negociar un pago. Y si obtienes un coleccionista que no modificará las condiciones de pago, no dudes en terminar amablemente la conversación y volver a llamar para hablar con otra persona. Recuerde siempre que también puede pedir hablar con un supervisor.
   Si el oficial del IRS comienza a hacerle preguntas sobre sus bienes, use una excusa para desconectar el teléfono lo antes posible. Hagas lo que hagas, nunca le mientas al IRS, ya que esto puede llevarte a la cárcel. También puede ser conveniente solicitar que su archivo se envíe a una oficina local del IRS, ya que esto reduce las probabilidades de que se apliquen sus salarios o activos. Los oficiales de ingresos locales también pueden autorizar pagos mensuales más bajos.

3. Haga una oferta en compromiso Si no tiene medios para pagar sus impuestos y sus circunstancias no parecen que mejorarán en el corto plazo, una oferta de compromiso puede ser posible. Este proceso le permite liquidar su deuda tributaria por posiblemente mucho menos que la cantidad adeudada. El IRS generalmente acepta aproximadamente el 25% de todas las ofertas en compromiso, aunque la oferta final puede ser muy diferente a la que solicitó originalmente.

   Además, el proceso para este procedimiento es bastante complicado. Debe enviar el Formulario 656 para la Oferta en Transacción, así como los Formularios 433-A y posiblemente 433-B. Estos últimos formularios brindan al IRS información detallada sobre su situación financiera, lo que les permite determinar si usted califica para la oferta. También deberá presentar una montaña de otra documentación financiera, tal como recibos de sueldo, banco, inversión y otros estados financieros, incluso el registro de su automóvil.

   Por lo tanto, es aconsejable obtener una copia del folleto del Formulario 656 del IRS antes de enviar una oferta, que le puede indicar de inmediato si califica para hacer una oferta o no. También asegúrese de tratar y negociar una oferta con cualquier estado al que deba impuestos al mismo tiempo que el IRS. Si no lo hace, es posible que no tenga ninguna forma de negociar con los estados si el IRS acepta su oferta.

4. Archivo de bancarrota Un método a prueba de fallas para detener todos los procedimientos de cobro es declararse en bancarrota. Una bancarrota del Capítulo 7 puede borrar su deuda tributaria bajo ciertas condiciones, mientras que un plan del Capítulo 13 puede obtener un pago asequible cuando todo lo demás falla. Cualquiera de los dos tipos de quiebra trae una suspensión automática en todos los procedimientos de cobro de todos los acreedores, incluido el IRS. Por supuesto, la quiebra es un paso serio con importantes implicaciones para su calificación crediticia. Este paso no debe tomarse sin una cuidadosa reflexión y planificación. Además, la quiebra solo puede cancelar los impuestos sobre la renta, y no la nómina, las ventas o el impuesto al patrimonio. (Para un análisis en profundidad de las consecuencias de declararse en bancarrota, consulte Lo que necesita saber sobre bancarrota. )

Conclusión Los impuestos del IRS pueden ser una propuesta aterradora para muchos contribuyentes. Pero saber qué esperar puede aliviar en gran medida este dilema, especialmente para aquellos que pueden tener una forma de pagar el impuesto en el futuro.