Exactamente lo que desencadena una auditoría del IRS no siempre es claro. Hay muchas leyendas urbanas sobre exactamente qué deducciones fiscales pueden llamar la atención del IRS, pero no muchos hechos.

En particular, la deducción de la oficina en el hogar tiene la reputación de llevar una auditoría a un contribuyente. Pero la realidad es un poco más compleja: debido a que la deducción de la oficina en el hogar a menudo se afirma incorrectamente, aparentemente es un pararrayos. Pero con un poco de cuidado (es decir, buena documentación), el IRS no se preocupará por su oficina en el hogar. Por el contrario, hay algunos otros factores que tienen más probabilidades de hacerte tropezar.

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Donaciones de caridad no en efectivo
Debido a que tiene que asignar un valor a cualquier donación no en efectivo que pueda hacer, como dejar ropa usada en Goodwill, esta deducción puede ser un área problemática. Es fácil asignar un valor demasiado alto sin quererlo. Debe ser muy pesimista sobre el valor de las donaciones de caridad no en efectivo que pueda realizar, a menos que pueda señalar claramente la justificación de su valoración.

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Pérdidas inmobiliarias
Si toma una pérdida en una inversión inmobiliaria, debe poder demostrar que no es una inversión pasiva. Eso significa que tienes que estar activo de manera regular, de manera sustancial. Esto no es un problema para los profesionales de bienes raíces, pero si solo está recogiendo el alquiler de una propiedad y termina con una pérdida, es posible que tenga algunos problemas.

Deducciones de viajes y entretenimiento
Como propietario de un negocio, es posible que pueda cancelar una parte de sus gastos de viaje, entretenimiento y comida como deducciones. Pero sus deducciones deben estar en línea con lo que es razonable para su negocio. Incluso si gana un montón de dinero, cada deducción debe cumplir claramente con la prueba de propósito comercial si no desea hablar con el IRS al respecto.

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Pérdidas "Hobby"
Si toma deducciones para una empresa que habitualmente conlleva una pérdida, el IRS examinará de cerca lo que está haciendo, y es posible que reclasifique su negocio como un hobby. Para una empresa, debe ser capaz de demostrar que depende de los ingresos de la actividad y que está buscando seriamente formas de obtener ganancias.

S Corporation Wages
Para las empresas que operan como corporaciones S, particularmente las más pequeñas, existe la pregunta de qué constituye un salario justo. El IRS analizará de cerca los salarios de los empleados de la corporación para asegurarse de que los salarios cumplan con las tasas del mercado. Si no lo hacen, la agencia puede concluir que la estructura corporativa es simplemente un esfuerzo para evitar el pago de impuestos.

Gastos comerciales del empleado no reembolsado
Debido a que solo puede deducir los gastos no reembolsados ​​incurridos como empleado cuando el total supera el 2% de su ingreso bruto ajustado, hay una tendencia a abusar de esta deducción al cancelar la ropa de trabajo, el costo de ponerse a trabajar y otros gastos que no están permitidos.Deberá documentar adecuadamente cualquier gasto que reclama como empleado y verificar que esté permitido.

The Bottom Line
Si le preocupa su declaración de impuestos, tenga tiempo de repasarla con un profesional de impuestos antes de enviarla al IRS. Es posible que pueda encontrar problemas potenciales y resolverlos con anticipación. Evitar errores matemáticos e informar con precisión los números en sus otros documentos reducirá sus posibilidades de ser auditado dramáticamente. El IRS solo audita aproximadamente el 2% de todas las declaraciones de impuestos que recibe, por lo que si puede evitar las señales de alerta en su declaración de impuestos, es posible que pueda evitar una auditoría.