Hay varias maneras de deducir los gastos comerciales de los ingresos de su pequeña empresa para reducir su factura de impuestos. Ciertas deducciones comerciales pueden reducir su ingreso dólar por dólar en la mayoría de los casos. También puede deducir ciertos gastos incurridos durante la fase de inicio de su negocio, pero las reglas no son tan sencillas como las de deducir los gastos comerciales mientras opera su negocio. Para comprender cómo funcionan las deducciones de inicio de negocios, debe saber qué gastos son deducibles y cómo se pueden deducir en sus formularios de impuestos.

Deducciones de inicio de negocio permisibles

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite ciertas deducciones de impuestos en tres categorías específicas de costos de inicio de negocios:

• Creando el negocio: el costo de investigar la creación de una actividad o negocio activo, incluidos los estudios de factibilidad, el costo del mercado y el análisis del producto, el estudio de la competencia, el examen de la oferta laboral, los viajes para la selección del sitio y otros costos involucrados en la creación de un nuevo negocio.

• Lanzamiento de la empresa: cualquier costo asociado con la operación de su negocio, incluido el reclutamiento, la contratación y la capacitación de empleados, los gastos relacionados con la seguridad de los proveedores, la publicidad y los honorarios profesionales. Los costos por compras de equipos no están incluidos, ya que se deprecian según las reglas normales de deducción comercial.

• Costos de la organización comercial: se puede incluir el costo de establecer su negocio como una entidad legal, como una sociedad anónima, una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) o una sociedad colectiva. Estos costos incluirían honorarios estatales y legales, honorarios de directores, honorarios de contabilidad y gastos para llevar a cabo cualquier reunión de la organización.

Cómo tomar las deducciones de inicio empresarial

Los gastos comerciales incurridos durante la fase de inicio se limitan a una deducción de $ 5 000 en el primer año. Si sus gastos iniciales superan los $ 50,000, su deducción del primer año se reducirá en un monto superior a $ 50,000. Por ejemplo, si sus gastos iniciales ascendieron a $ 53,000, su deducción del primer año se reducirá en $ 3,000 a $ 2, 000. Si sus gastos exceden $ 55, 000, perdería la deducción por completo. A partir del segundo año de funcionamiento, puede amortizar los gastos restantes y deducirlos en cuotas iguales durante 15 años.

Reclamando la deducción de sus formularios impositivos

Si opta por recibir la deducción del primer año, debe informarlo en su formulario fiscal. Ese sería el Anexo C para un propietario único, o K-1 para una sociedad o corporación S, o el Formulario 1120 de una declaración de impuestos corporativos. En los años siguientes, la deducción amortizada se reclama en el Formulario 4562 del IRS, Depreciación y Amortización.Luego se transfiere a su Anexo C bajo otros gastos si usted es un propietario único, o si se trata de su sociedad o del formulario de impuesto a la renta corporativo. Puede seguir reclamando en otros gastos durante el período de amortización.

¿Cuándo debería reclamar la deducción?

La deducción por inicio de negocio puede reclamarse en el año fiscal en que la empresa se activó. Sin embargo, si prevé mostrar una pérdida durante los primeros años, considere amortizar las deducciones para compensar las ganancias en los últimos años. Esto requeriría presentar el Formulario 4562 del IRS en su primer año de negocios. Puede elegir entre diferentes programas de amortización, pero una vez que lo haya seleccionado, no podrá cambiarlo. Consulte con su asesor impositivo antes de tomar esta decisión.

¿Qué pasa si no comienzas el negocio?

Si, después de gastar su dinero para crear un negocio, decide no hacerlo, los gastos en que incurrió para investigarlo se considerarían costos personales, que no son deducibles. Sin embargo, todos los gastos incurridos en su intento de iniciar un negocio podrían incluirse en la categoría de gastos de capital, que podría reclamarse como una pérdida de capital.

Anotar los gastos de inicio del negocio no es tan sencillo como deducir los gastos comerciales una vez que su negocio esté en marcha. Consulte con un asesor de impuestos que se especialice en impuestos a pequeñas empresas mientras su negocio aún se encuentra en la fase de inicio.