El Servicio de Rentas Internas define los ingresos como cualquier dinero, propiedad o servicios que reciba, y el Tío Sam quiere un mordisco de prácticamente todo, por lo que encontrar ingresos que no sean gravables es difícil. El gobierno dice que todos los tipos de ingresos están sujetos a impuestos a menos que estén específicamente excluidos por la ley. Este artículo describirá algunas de las categorías más comunes de ingresos no imponibles.

Ingresos que no están gravados

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1. Seguro de Incapacidad Pagos

Por lo general, los beneficios por discapacidad son gravables si provienen de una póliza con primas que fueron pagadas por su empleador. Sin embargo, hay muchas otras categorías de beneficios por discapacidad que no están sujetos a impuestos.

• Si compra un seguro de discapacidad complementario a través de su empleador con dólares después de impuestos, cualquier beneficio que reciba de ese plan no estará sujeto a impuestos.
• Si compra un plan privado de seguro por discapacidad con dinero después de impuestos, cualquier beneficio que reciba de ese plan no estará sujeto a impuestos.
• La compensación laboral (el salario que recibe cuando no puede trabajar debido a una lesión relacionada con el trabajo) es otro tipo de beneficio por discapacidad que no está sujeto a impuestos.
• Los daños compensatorios (pero no punitivos) por lesiones físicas o enfermedades físicas, la compensación por la pérdida o pérdida permanente de una parte o función de su cuerpo y la compensación por su desfiguración permanente no son imponibles.
• Los beneficios de discapacidad de un fondo de bienestar público no están sujetos a impuestos.
• Los beneficios por discapacidad bajo una póliza de seguro de automóvil sin culpa por pérdida de ingresos o capacidad de ganancia como resultado de lesiones tampoco son gravables.

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2. Seguro provisto por el empleador

El IRS dice que "generalmente, el valor de la cobertura de un accidente o plan de salud que le proporciona su empleador no está incluido en sus ingresos". Esto podría ser un seguro médico brindado a través de su empleador por un tercero (como Aetna o Blue Cross) o la cobertura y los reembolsos por la atención médica proporcionada a través de un arreglo de reembolso de salud (HRA). Además, las contribuciones del empleador y del empleado a una cuenta de ahorros de salud no están sujetas a impuestos. El seguro de cuidado a largo plazo provisto por el empleador y las contribuciones de Archer MSA (un tipo de cuenta de ahorro médico) tampoco están sujetas a impuestos.

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3. Obsequio de hasta $ 14, 000; Recibo de regalo de cualquier cantidad

Así como el IRS define todos los ingresos como gravables, excepto lo que está específicamente excluido por la ley, define todos los regalos como gravables, excepto aquellos específicamente excluidos por la ley. Afortunadamente, hay muchos obsequios que no están sujetos a impuestos, y cualquier impuesto adeudado siempre lo paga el donante, no el destinatario. (Tenga en cuenta que un premio no es lo mismo que un regalo. Lea ¿Ganar el Jackpot: Dream o Financial Nightmare? para obtener más información.)

Quizás la exclusión más conocida es que las personas pueden regalar a una cierta cantidad por destinatario por año sin que el obsequio sea imponible.Por ejemplo, cada miembro de una pareja casada podría otorgarle a cada uno de sus tres hijos $ 14,000 en 2016 y en 2017. Los padres recibirían un total de $ 84,000, y ninguno de esos obsequios estaría sujeto a impuestos tanto para los padres como para los padres. niños. Cada niño recibiría $ 28,000 de ingresos no tributables.

Los siguientes tipos de ingresos también se consideran obsequios no imponibles:

• Matrícula o gastos médicos pagados en nombre de otra persona
• Donaciones políticas
• Obsequios a organizaciones benéficas (donaciones caritativas): de hecho, son deducibles de impuestos , lo que significa que reducen su ingreso tributable por el monto de la donación si detalla sus deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. (Obtenga más información en Es mejor dar Y recibir. )

Una excepción importante a esta regla son los regalos de los empleadores. Estos obsequios generalmente se consideran beneficios marginales, no obsequios, y son ingresos imponibles. Un pequeño regalo por valor de menos de $ 25, como un pastel de frutas de vacaciones, es una excepción a la regla de beneficios adicionales. (Es posible que desee verificar Los 7 errores principales de planificación del patrimonio .)

Para evitar la evasión fiscal, el IRS también dice que el impuesto sobre donaciones se aplica "si el donante pretende que la transferencia sea un regalo o no " Por ejemplo, si vende algo por debajo de su valor de mercado, el IRS puede considerarlo un regalo. Un contador puede proporcionarle asesoramiento sobre planificación fiscal para evitar el desencadenamiento del impuesto sobre donaciones y hacerle saber cuándo debe presentar el Formulario 709 del IRS, Declaración de impuestos de regalo de Estados Unidos (y Transferencia de omisión de generación).

4. Pagos del seguro de vida

Si un ser querido muere y le deja un gran beneficio de seguro de vida, este ingreso generalmente no está sujeto a impuestos. Sin embargo, tenga en cuenta que hay algunas excepciones a esta regla en situaciones más complejas. La publicación IRS 525: Ingresos gravables y no imponibles, describe estas excepciones.

5. Venta de residencia principal

Individuos y parejas casadas que cumplen con las pruebas de propiedad y uso del IRS, lo que significa que han sido propietarios de su vivienda durante al menos dos de los últimos cinco años y han vivido en ella como residencia principal en al al menos dos de los últimos cinco años, pueden excluir de sus ingresos hasta $ 250,000 (para individuos) o $ 500,000 (para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) de ganancias de capital de la venta de la vivienda.

6. Hasta $ 3,000 de Compensación de Ingresos por Pérdidas de Capital

Si vende inversiones con pérdidas, puede usar su pérdida para reducir su ingreso tributable en hasta $ 3,000 al año. Las pérdidas de capital pueden incluso trasladarse de un año a otro hasta que se haya compensado toda la pérdida. Por ejemplo, si vendió inversiones con una pérdida de $ 4, 500 en 2015, puede restar $ 3,000 de su ingreso tributable en su declaración de impuestos de 2015 y $ 1, 500 de sus ingresos en su declaración de impuestos de 2016.

7. Ingresos ganados en nueve estados

Según el sistema federalista de los EE. UU., Cada estado puede hacer muchas de sus propias leyes. Entonces, aunque la mayoría de los ingresos son gravables a nivel federal, y la mayoría de los estados también imponen un impuesto estatal sobre el ingreso, nueve estados - Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming - han elegido no imponer un impuesto sobre la renta estatal a sus residentes.Esta desgravación fiscal alienta a las personas a votar con los pies y trasladarse a estos estados, donde podrán mantener una mayor parte de sus ingresos. (¿Qué estados son entornos de jubilación efectivos en cuanto a impuestos? Lea Cómo encontrar un estado favorable a la jubilación .)

8. Ingresos corporativos obtenidos en seis estados

Algunos estados también alientan a las empresas a ubicarse allí al no gravar los ingresos corporativos. No hay impuestos corporativos en Nevada, Ohio, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming. Esta reducción de impuestos puede alentar a las corporaciones de todos los tamaños a ubicarse en estos estados, lo que a su vez puede ayudar a mejorar el clima económico general en estos estados.

9. Herencia

El impuesto al patrimonio, también conocido como el impuesto a la muerte, parece estar siempre en flujo. Este impuesto tiende a penalizar a los beneficiarios de los ricos, ya que las propiedades con valores de hasta alrededor de $ 5 millones generalmente están exentas del impuesto al patrimonio. Estos son los niveles de impuestos sucesorios de 2010 a 2017:

Año	Importe exento del impuesto sobre la herencia, por individuo	Tasa de impuesto sobre la propiedad sobre la cantidad que excede la exención
2010	$ 5. 00 millones	35%
2011	$ 5. 00 millones	35%
2012	$ 5. 12 millones	35%
2013	$ 5. 25 millones	40%
2014	$ 5. 34 millones	40%
2015	$ 5. 43 millones	40%
2016	$ 5. 45 millones	40%
2017	$ 5. 49 millones	40%

Si bien el impuesto al patrimonio técnicamente recae en el patrimonio, realmente afecta a los beneficiarios del patrimonio. Pero si usted es el beneficiario de un patrimonio que cae en la categoría de exención (un patrimonio por valor de menos de $ 5. 49 millones en 2017, por ejemplo), obtendrá todo ese impuesto sobre la renta libre. Y si hereda un patrimonio que vale más que la exención, igual obtendrá la cantidad exenta de impuestos libre de impuestos.

10. Interés Municipal de Bonos

La mayoría de las veces, cuando invierte en bonos, tiene que pagar impuestos federales, estatales y / o locales sobre el rendimiento que gana. Sin embargo, cuando gana dinero con bonos municipales, los ingresos generalmente son libres de impuestos a nivel federal y también libres de impuestos a nivel estatal si vive en el mismo estado en que se emitieron los bonos. Esta exención de impuestos se aplica ya sea que invierta en bonos municipales individuales o los compre a través de un fondo de bonos municipales.

Aunque los bonos municipales generalmente ofrecen una tasa de rendimiento más baja que otros tipos de bonos, cuando se considera su rendimiento después de impuestos, puede terminar adelante invirtiendo en bonos municipales. Los bonos municipales generalmente se recomiendan solo para las personas de mayores ingresos y las parejas casadas que caen en el 28% a 39. 6% de los tramos del impuesto a la renta federal. (Invertir en estos bonos puede ofrecer un flujo de ingresos libres de impuestos, pero no están exentos de riesgos. Consulte Principios básicos de bonos municipales .)

Conclusión

Los impuestos desalientan todas las actividades que son gravados, entonces, ¿por qué el IRS ha elegido eximir a estos y a algunas otras fuentes de ingresos cuando generalmente intenta gravar todo? La respuesta a esta pregunta varía, dependiendo de sus opiniones políticas, pero por alguna razón, el gobierno ha decidido eliminar o reducir drásticamente los impuestos en ciertas áreas para alentar ciertas actividades que cree que beneficiarán al país, como la propiedad de vivienda y la inversión. y reducir los riesgos asociados con estas actividades.No se sabe por qué el gobierno grava los ingresos que gana en el trabajo, pero no los ingresos del seguro de vida. (Conozca la lógica detrás de la creencia de que un ingreso gubernamental reductor beneficia a todos en ¿Los recortes impositivos estimulan la economía? ) Además, algunas exenciones están dirigidas a personas necesitadas, como aquellas que reciben ciertas categorías de pagos de incapacidad. .

Para obtener más información sobre cómo ser inteligente con respecto a sus impuestos, consulte Planificación fiscal 2016 .