Una de las características más importantes de su cuenta individual de jubilación (IRA) es el hecho de que se trata de una cuenta "individual". Puede personalizar sus depósitos, realizar retiros cuando lo desee y usted es responsable de pagar impuestos sobre las distribuciones. Incluso puede controlar lo que le sucede después de su muerte. ¿Desea aprovechar todo lo que su IRA tiene para ofrecer? Siga leyendo para conocer algunas características poco conocidas que lo ayudarán a aprovechar al máximo sus contribuciones.

1. Puede contribuir a más de una IRA.
Es posible terminar con más de una IRA por varias razones. Por ejemplo:

• Usted tenía una IRA Roth existente y luego enrolló una antigua 401 (k) en una IRA Tradicional.
• Su ingreso bruto ajustado (AGI, por sus siglas en inglés) aumentó hasta el punto en que ya no era elegible para contribuir con su IRA Roth, por lo que abrió una cuenta IRA tradicional.
• Usted heredó una IRA de un ser querido, pero ya tenía una propia.
• Mantuvo su Roth IRA y abrió una cuenta IRA tradicional para aprovechar las deducciones fiscales.

Contribuya a tantas cuentas IRA como desee, pero el total depositado en todas las cuentas IRA se limita a la cantidad máxima anual. Por ejemplo, la contribución máxima anual para 2011 es de $ 5,000. Por lo tanto, si Bob deposita $ 2,000 en su cuenta IRA tradicional, no puede aportar más de $ 3,000 en su cuenta Roth durante el mismo año. (Para obtener más información, lea Contribuciones IRA: Elegibilidad y fechas límite .)

2. Todas las contribuciones regulares de IRA deben hacerse en efectivo.
Al hacer su contribución regular a su IRA para el año, esto debe hacerse en efectivo. Esta limitación no se aplica a la distribución de los valores que se transfieren, ya que generalmente se deben transferir en especie.

3. Las pérdidas de IRA pueden ser deducibles de impuestos.
Una de las principales ventajas de una cuenta IRA es la posibilidad de diferir impuestos sobre ganancias e ingresos de inversiones. No puede usar las pérdidas dentro del IRA para compensar las ganancias, pero si distribuye el saldo total de sus IRA tradicionales y el monto es menor que su base en la cuenta, puede deducir esa pérdida. (Para la lectura relacionada, vea Deducción Pérdidas en su IRA Inversiones .)

Más específicamente, el IRS le permite deducir pérdidas en una cuenta IRA tradicional con las siguientes advertencias :

• Cuando haya retirado por completo todos los fondos de todas sus IRA tradicionales, SEP y SIMPLE durante el año y la cantidad total de fondos sea menor que la cantidad total distribuida y
• Al igual que otras deducciones misceláneas, solo puede deducir hasta el 2% de AGI

4. Usted controla sus distribuciones mínimas requeridas.
Los propietarios tradicionales de IRA deben comenzar a tomar la distribución mínima requerida (RMD) antes del 1 de abril del año después de que cumplan 70. 5 años.El monto mínimo distribuido se basa en el saldo de la cuenta el 31 de diciembre del año anterior y la expectativa de vida del propietario. Para cada año posterior, el RMD debe retirarse. (Para obtener más información, consulte Una descripción general de los RMD del plan de jubilación .)

Si tiene varias IRA tradicionales, no tiene que tomar RMD de todas ellas. Puede combinar los montos RMD totales para cada una de sus cuentas IRA y tomar el total de una IRA o una combinación de IRA. Por ejemplo, puede preferir liquidar las inversiones en una IRA sobre las inversiones en otra. (Para obtener más información sobre RMD, consulte Cómo evitar las dificultades de RMD , Maneras estratégicas de distribuir su RMD y Preparación para la temporada RMD. )

5. Todos los beneficiarios no son creados iguales.
Uno de los beneficios de poseer una cuenta IRA es la capacidad de transferir fondos directamente a los beneficiarios sin pasar por una sucesión. Los beneficiarios conyugales pueden reclamar las IRA heredadas como propias, una flexibilidad que permite al cónyuge hacer nuevas contribuciones al IRA y controlar las distribuciones.

Los beneficiarios no conyugales no pueden tratar las IRA heredadas como propias. No pueden agregarles y deben liquidar completamente la cuenta dentro de los cinco años de la muerte del propietario, o distribuir las cantidades sobre sus expectativas de vida. En general, las opciones de distribución disponibles dependen de la edad a la que muere el propietario del IRA. Tenga esto en cuenta si planea dejar los activos de IRA a sus hijos o nietos. (Para obtener más información, lea Dejar herencia a los niños más fácil decir que hacer y No olvide el formulario de beneficiario .)

6. No necesita una razón para transferir o renovar su cuenta IRA.
Es común que las personas muevan cuentas de una institución financiera a otra. Si solo decide mantener el mismo tipo de cuenta IRA con una empresa diferente, puede mover los activos como una transferencia o como una transferencia.

Con una transferencia, los activos se entregan directamente de una institución financiera a otra, y las transacciones no se informan al IRS.

Una reinversión implica tomar una distribución de los activos para usted y renovar el monto dentro de los 60 días. También puede transferir sus activos IRA a otro tipo de cuenta de jubilación, como un 401 (k), si tales reinversiones están permitidas bajo el plan 401 (k). El plan determinaría si la reinversión puede realizarse como una transferencia de 60 días, o si los fondos deben pagarse directamente al plan. (Para obtener más información sobre reinversiones, consulte Errores comunes de cambio de IRA ).

7. Puede deducir las tarifas de IRA de sus impuestos.
Las empresas de servicios financieros pueden cobrar tarifas anuales además de las tarifas de transacción para la compra o venta de inversiones. Además, pueden cobrar tarifas administrativas, que puede deducir usando el Anexo A de 1040. El que los honorarios sean deducibles depende de si se pagan con fondos dentro de su cuenta IRA o con fondos externos a su cuenta IRA. (Para la lectura relacionada, vea Una descripción general de las deducciones detalladas y las tarifas de Rap on Wrap para las cuentas de jubilación .)

8. Su IRA puede ser una anualidad.
Su anualidad puede operar bajo las mismas reglas que una IRA, si el vehículo de financiamiento es una Anualidad de Jubilación Individual. Un beneficio es que las pólizas de anualidades fueron diseñadas para proporcionar ingresos de jubilación de por vida. (Para obtener más información sobre rentas vitalicias, consulte Una descripción general de las anualidades. )

9. IRA pueden ser cuentas administradas.
Las cuentas de corretaje le permiten otorgar a su asesor financiero una autorización por escrito para tomar decisiones de inversión y transacciones de rutina sin notificarlo primero. A menudo, se cobra una tarifa plana por administrar la cuenta. Este tipo de actividad está permitida para IRA, siempre que su corredor tenga un acuerdo con usted para permitir tales acciones.

10. Las opciones de inversión para su IRA son limitadas.
El IRS limita qué tipos de inversión se pueden mantener en una IRA, pero su institución financiera puede tener restricciones de activos adicionales. Por ejemplo, el IRS permite algunas monedas de oro y plata, pero la mayoría de las instituciones financieras no. Del mismo modo, algunas compañías de fondos mutuos no permiten que se almacenen acciones individuales en sus IRA. (Para la lectura relacionada, vea IRA Assets And Alternative Investments .)

11. La edad es solo un número.
Cualquier persona menor de 70 años. 5 por año y recibe un salario, propinas o salario por hora por su trabajo (ingreso del trabajo) pueden contribuir a una IRA tradicional, incluidos los menores de edad. Esto significa que sus hijos pueden comenzar a ahorrar para la jubilación tan pronto como obtengan sus primeros trabajos. Una IRA es una excelente opción para los niños que ganan más de lo que pretenden gastar, ya que permite ahorros a largo plazo con impuestos diferidos. La multa fiscal por distribuciones anticipadas alentará a sus hijos a diferir la toma de distribuciones del IRA, mientras ofrece la posibilidad de utilizar fondos para la universidad o de usar hasta $ 10, 000 para comprar su primera casa sin penalización. También les enseña a sus hijos el valor de invertir a una edad temprana. (Para obtener más información sobre cómo establecer un plan de ahorro para un niño, consulte Planes de ahorro para menores. )

Las personas mayores pueden continuar contribuyendo a las cuentas Roth IRA indefinidamente. Esta es una excelente cuenta de dinero que eventualmente pasará como una herencia. Sin embargo, una vez que cumpla los 70. 5 años, ya no podrá realizar contribuciones regulares de IRA a IRA tradicionales.

Conclusión
Las cuentas de jubilación individuales tienen flexibilidad incorporada. Comprender cómo funcionan las distintas características puede ayudarlo a adaptar sus ahorros de jubilación para satisfacer sus necesidades.