El impuesto federal a la propiedad afecta a un pequeño número de estadounidenses muy adinerados. A partir de 2015, cada persona tiene un regalo de por vida y una exención del impuesto al patrimonio de $ 5. 43 millones. Esto significa que puede legar hasta $ 5. 43 millones sin deber ningún impuesto federal. Además, el monto aumenta anualmente en función de la inflación. Las parejas casadas disfrutan el doble de la cantidad o $ 10. 86 millones de exención de impuestos a la propiedad. Aunque, algunos estados pueden imponer un impuesto sobre haciendas más pequeñas.

Si usted o su cliente anticipa tener un patrimonio superior a $ 5. 43 millones, aquí hay una manera de reducir los impuestos a los bienes. Este enfoque también puede interesar a aquellas personas que desean que sus herederos potenciales disfruten de una parte de su herencia durante la vida del benefactor. (Para obtener más información, consulte: 5 consejos de planificación patrimonial )

Regalo de su patrimonio durante su vida

La ley autoriza a cada individuo a otorgar $ 14,000 en efectivo o bienes anuales a cualquier persona libre de impuestos . No se adeuda impuesto sobre el patrimonio ni el destinatario incurre en ninguna obligación tributaria. Para endulzar aún más el beneficio, uno puede obsequiar los $ 14,000 anuales a un número ilimitado de destinatarios. Las parejas casadas pueden hacer un regalo de $ 14,000 a cualquier individuo, lo que significa que un hijo, hija u otro podría recibir $ 28, 000 libres de impuestos, en un año.

Por ejemplo, George y Rita, una pareja de 70 años, querían ayudar a su hija y su yerno a comprar una casa. Le dieron a Rita un regalo de $ 28,000 y George un regalo de $ 28,000 también. Este regalo anual combinado de $ 56,000 fue libre de impuestos y la pareja más joven usó el regalo para el pago inicial de su casa. (Para obtener más información, consulte: Qué significan las Nuevas Reglas del Impuesto sobre Donaciones )

Es importante programar los regalos de manera adecuada para cumplir con las reglas de exención anual. El período de regalo se basa en un año calendario. Si le da a su hija $ 20,000 en un año, entonces $ 14,000 están exentos de los impuestos a la herencia, pero deberá presentar una declaración del impuesto sobre el regalo con un excedente de $ 6,000. Una mejor alternativa sería darle a la hija $ 10,000 en diciembre y otros $ 10,000 en enero, evitando así la obligación tributaria por donaciones.

Si regalas a tu cónyuge, siempre que sea ciudadano de los EE. UU., Todos los regalos son libres de impuestos. Si el cónyuge no es ciudadano, los obsequios exentos de impuestos tienen un tope de $ 147,000 en 2015. En realidad, es posible que no desee que su cliente se lo done a su cónyuge, porque es beneficioso que las fincas permanezcan aproximadamente equivalentes en tamaño. para no cargar a su cónyuge con un patrimonio que incurrirá en impuestos sucesorios a su muerte. (Para obtener más información, consulte: ¿Qué son los impuestos de regalo? )

Estrategias avanzadas de regalar para clientes adinerados

Los clientes adinerados también pueden usar los $ 14,000 para comprar un seguro de vida que se mantiene en un fideicomiso de seguros irrevocable fuera de su propiedad, para beneficiar a sus herederos.El producto del beneficio por fallecimiento puede aumentar el pago inicial de la prima.

Un cliente también podría emplear otras estrategias de donaciones para reducir los impuestos sucesorios futuros. Un cliente adinerado puede colocar $ 2,000 en una cuenta de ahorros educativos de Coverdell con ventajas impositivas para un individuo o varios miembros de la familia.

Otra estrategia educativa para regalar involucra el plan de ahorro para la universidad de la Sección 529. El IRS permite que una persona entregue hasta cinco años de contribuciones a un beneficiario a la vez. Este potencial regalo de $ 70, 000 no desencadena la exención del impuesto de regalo. (Para obtener más información, consulte: IRA educativo / IRA Coverdell - Serie 62 )

The Bottom Line

Los clientes deben tener en cuenta otros regalos financieros durante el año. Si un cliente da un regalo de $ 14, 000 e inadvertidamente le da otro regalo financiero durante el año, el dinero que exceda los $ 14, 000 estará sujeto al impuesto al patrimonio. Gifting, el método legal para reducir los impuestos a las sucesiones, beneficia a las personas generosas que no pueden esperar estar sujetas a los impuestos de sucesión pero desean ver a sus herederos disfrutar de parte de su herencia futura durante la vida de los otorgantes. (Para obtener más información, consulte: ¿Qué sucede durante la fase de gasto / donación del ciclo de vida de un inversor? )