No se pueden negar los beneficios fiscales de financiar una cuenta de jubilación, uno de los cuales es el efecto compuesto del crecimiento con impuestos diferidos. Pero su dinero no puede evitar el IRS para siempre.

Es por eso que los propietarios y beneficiarios de IRA tradicionales, SEP y SIMPLE, planes calificados y cuentas 403 (b) deben cumplir con el plazo para tomar su distribución mínima requerida (RMD).

Si no retira su RMD antes de la fecha límite aplicable, es posible que deba al IRS un impuesto indirecto del 50% del déficit de RMD. Si por algún motivo echas de menos tu fecha límite, hay algunos pasos que debes seguir. (Ver también: Tis La temporada para las distribuciones mínimas obligatorias .)

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Paso 1: pague el impuesto especial

El impuesto indirecto adeudado debe informarse en el formulario 5329 del IRS y en el formulario 1040 del IRS (su declaración del impuesto sobre la renta). Puede encontrar estos formularios en el sitio web del IRS. Las instrucciones paso a paso lo ayudarán a calcular el impuesto indirecto adeudado.

Es importante usar la versión correcta del Formulario 1040. Si tiene que presentar el Formulario 5329, no es elegible para usar el Formulario 1040-A o 1040-EZ. En su lugar, debe usar el Formulario 1040. Generalmente, el Formulario 5329 se adjunta a su declaración de impuestos.

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Sin embargo, si al cumplir ciertas excepciones no está obligado a presentar una declaración de impuestos como se explica en las instrucciones para presentar el Formulario 1040, debe presentar el Formulario 5329 por su cuenta y pagar el impuesto especial adeudado. Complete el formulario con la información solicitada y adjunte su cheque o giro postal a nombre de United States Treasury. En el cheque escriba su número de seguro social, el año fiscal actual y el "Formulario 5329". (Ver también: Consejos para ahorrar impuestos para titulares de cuentas IRA .)

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Paso 2. Solicite una exención

Si considera que no cumplió con el plazo debido a una causa razonable, puede solicitar al IRS que no aplique el impuesto especial del 50%. La solicitud de exención puede incluirse en una carta de explicación, que adjunte a su declaración de impuestos (Formulario 1040) junto con su Formulario 5329. Al solicitar una exención, no pague la multa por acumulación de fondos por adelantado. En su lugar, siga las instrucciones para solicitar una exención en las Instrucciones para el Formulario 5329. Si el IRS no cumple con su solicitud de exención, se lo notificará.

Paso 3: Retirar el saldo completo

Si usted es un beneficiario que heredó una cuenta de jubilación de un propietario que falleció antes de la fecha de inicio requerida (RBD) y se le exige que distribuya los activos a lo largo de su vida expectativa, debe comenzar a retirar montos RMD en un tiempo determinado. Esa fecha límite es el 31 de diciembre del año siguiente al año en que murió el propietario de la cuenta de jubilación. También debe retirar un monto RMD antes del 31 de diciembre de cada año subsiguiente.

Si bien la multa por impuestos especiales generalmente se aplicará si no retiró la cantidad RMD a tiempo, la multa puede no aplicarse si cambia a la regla de cinco años y retira el saldo completo de la cuenta antes del 31 de diciembre del quinto año después del año en que murió el titular de la cuenta de jubilación.Miremos el siguiente ejemplo:

Ejemplo En 2012, John heredó una IRA de su hermano Ron, que murió a los 65 años. Dado que Ron murió antes de su RBD, John tiene dos opciones para distribuir el saldo de IRA: > John puede distribuir los activos sobre su expectativa de vida individual. Para la mayoría de los documentos del plan IRA esta es la opción predeterminada, y es consistente con las disposiciones de las regulaciones de RMD. John puede distribuir los activos antes del 31 de diciembre del quinto año siguiente al año en que murió Ron. John elige la opción de esperanza de vida. La RMD para 2013 es de $ 10, 000, pero John no puede retirar ninguna cantidad hasta el 31 de diciembre de 2013. Si John quiere continuar usando el método de la esperanza de vida, tendrá que pagarle al IRS un impuesto especial de $ 5, 000 y debe presente el Formulario 5329. Puede solicitar una exención si considera que la falla se debe a una causa razonable. John, sin embargo, recibirá una exención automática de la multa si retira el saldo de la cuenta antes del 31 de diciembre de 2017, el quinto año RMD después del año en que Ron murió. Puede que no sea práctico cambiar a la regla de cinco años únicamente porque no cumplió con la fecha límite de RMD. Consulte con un profesional financiero competente para determinar si le resulta más rentable pagar el impuesto especial para que continúe disfrutando de un crecimiento con impuestos diferidos o un crecimiento libre de impuestos en el caso de una cuenta Roth IRA. O si tiene más sentido aceptar la exención y distribuir los activos dentro del período de cinco años. (Consulte también:

Estire su IRA .) Conclusión

Perder su fecha límite de RMD puede ser frustrante y costoso. Para asegurarse de que no ocurra, tome los pasos necesarios para asegurarse de que su distribución se produzca antes de la fecha límite aplicable. Esto incluye hacer arreglos con su custodio para que los retiros sistemáticos o automáticos ocurran en una fecha predeterminada. Envíe sus solicitudes de retiro al menos dos meses antes de la fecha límite y verifique sus estados de cuenta para asegurarse de que se distribuyó el monto correcto desde su cuenta.

Enviar sus solicitudes anticipadamente permite suficiente tiempo para cualquier ajuste necesario. Hable con su institución financiera sobre otras formas en que puede ayudarlo a satisfacer sus requisitos de RMD.