Inmersión temprana en una cuenta de jubilación raramente es un Plan A para inversionistas. Pero podría llegar el momento en que una persona necesite dinero en efectivo y no tenga otras opciones. Bajo ciertas circunstancias, dibujar en un 401 (k) o IRA podría ser su única opción real.

Ciertamente, el IRS no facilita el acceso a estas cuentas con ventajas impositivas. Incluso si califica para un llamado retiro por dificultades económicas, se le aplicará una multa adicional del 10% sobre cualquier fondo que saque de una cuenta 401 (k) o IRA tradicional antes de la edad de 59½ años. Esto se suma a la tasa de impuesto a la renta ordinaria que normalmente paga por las distribuciones. Este elemento de disuasión bastante fuerte está diseñado para evitar que los estadounidenses utilicen sus fondos antes de lo previsto.

Hay una excepción: puede retirar el dinero después de impuestos que haya invertido en una cuenta Roth IRA sin que se le aplique una multa del 10% siempre que tenga cuidado de retirar solo la cantidad que puse en, no cualquier ganancia que hizo. Consulte Cómo utilizar su Roth IRA como Fondo de emergencia para obtener más información.

Pero incluso con las cuentas 401 (k) y las IRA tradicionales, el código impositivo proporciona algunos medios para pagar el 10% de la tarifa de distribución anticipada. De acuerdo, la decisión de usar este dinero para algo que no sea su jubilación es algo que no debe tomarse a la ligera. Pero si puede evitar la multa del IRS, la idea comienza a tener un poco más de sentido.

Préstamo de su 401 (k)

Para muchos trabajadores, esta es probablemente la forma más fácil de acceder al dinero de jubilación anticipadamente. Algunos planes le permiten tomar prestado de su 401 (k) por una amplia variedad de razones.

Con un préstamo 401 (k), puede retirar hasta $ 50,000 (o la mitad del saldo con derechos adquiridos en su cuenta, si es menor que eso). A continuación, reembolsa su cuenta durante un período de hasta cinco años (algunos empleadores permiten un período de amortización más largo si pidió prestado para comprar una casa). Además, algunos planes le permiten al prestatario reembolsar la cuenta anticipadamente sin penalización por pago anticipado.

Vale la pena señalar que normalmente devuelve un poco más de lo que sacó de la cuenta. Este "interés" en realidad funciona en beneficio del prestatario. Debido a que los fondos ingresan a su cuenta, esencialmente está compensando algunos de los intereses o ganancias de capital que habría acumulado si no lo hubiera retirado del fondo.

Aquí está el truco: su empleador no puede ofrecer estos préstamos. Sus probabilidades de obtener uno son mejores si trabaja para una empresa grande, muchas de las cuales ahora incluyen préstamos 401 (k) como parte de sus paquetes de jubilación.

Incluso si su empresa le ofrece esta opción, los expertos dicen que solo debería considerar si necesita el dinero para una verdadera emergencia financiera. Un riesgo de pedir prestado a usted es que si lo despiden o abandonan su trabajo, es posible que tenga que devolver el préstamo en tan solo 60 días. De lo contrario, los fondos se consideran un retiro anticipado y activan la multa del 10%.

"Muchas personas creen que al pedir prestado, simplemente les devuelven el dinero con intereses. Sin impuestos ni penalizaciones. Eso no es exacto ", dice Michael Mezheritskiy, presidente de Milestone Asset Management Group en Avon, Connecticut." Cuando toma prestado de su 401 (k), realiza reembolsos con dinero después de impuestos. Sin embargo, tan pronto como los reembolsos se depositan de nuevo en su 401 (k), se vuelven a aplicar impuestos diferidos. Cuando se jubile y retire ese dinero para fines de ingresos, se le cobrará impuestos nuevamente. Por lo tanto, es una doble imposición. "

Hacer gastos especiales de su cuenta IRA tradicional

Aunque las cuentas IRA tradicionales no permiten préstamos, sí tienen ciertas ventajas que ni siquiera una 401 (k) ofrece. El gobierno ofrece distribuciones IRA sin multas, por ejemplo, para aquellos que desean continuar su educación o comprar su primera casa.

La exención de matrícula se aplica a las personas que usan dinero de jubilación para pagar la matrícula en una universidad aprobada por el IRS, así como para libros y suministros. Si toma suficientes créditos, puede usar los fondos para alojamiento y comida sin penalización, también. Incluso puede usar la distribución para pagar los gastos de educación de su cónyuge, hijo o nieto sin preocuparse por el 10% extra de aciertos. Ver Pagar por una educación universitaria con fondos de jubilación .

El código de impuestos también le permite usar $ 10, 000 de fondos IRA para pagar una primera vivienda. Si su cónyuge también tiene una cuenta de jubilación individual, eso significa que puede acceder a hasta $ 20, 000 para un pago inicial y costos de cierre.

No olvide, sin embargo, que a diferencia de un préstamo 401 (k), no es necesario volver a crear su cuenta. Eso significa que necesitarás disciplina adicional para reponer tu nido de huevos. Si no crees que puedes hacerlo, piensa detenidamente antes de sacar dinero de tu IRA.

Anualizar su cuenta IRA

Una de las maneras menos conocidas de acceder a una IRA tradicional es establecer "pagos periódicos sustancialmente iguales" o SEPP. Cuando establece un SEPP, realiza uno o más retiros al año durante un período de cinco años o hasta que cumpla los 59 años y medio, el que sea mayor.

El código tributario en realidad permite que cualquiera de los tres métodos de cálculo diferentes determinen la cantidad de sus pagos, por lo tanto, consultar al asesor financiero acerca de sus opciones no tiene inconveniente.

Si bien los SEPP le permiten evitar la multa por retiro anticipado del 10%, usted sigue siendo responsable de pagar su tasa de impuesto a la renta ordinaria en las distribuciones.

The Bottom Line

Probablemente no deba sacar dinero de una cuenta de jubilación anticipadamente a menos que haya agotado todas las demás opciones, como pedir prestado a un banco o a un miembro de su familia. Pero si es absolutamente necesario, siempre es mejor encontrar una forma que evite una gran multa del gobierno.

"Si bien preferimos ver una estrategia diferente para ahorrar para objetivos especiales como educación o un pago inicial o remodelación de una casa, a veces, en una emergencia, el préstamo del plan 401 (k) puede salvar la vida", dice Charlotte A. Dougherty, CFP®, fundadora de Dougherty & Associates en Cincinnati, Ohio.

El requisito del préstamo 401 (k) para devolver su cuenta puede ser una herramienta útil para garantizar que recargue sus fondos, pero también es un riesgo si pierde su trabajo. Y, por supuesto, si tiene ambos tipos de fondos de jubilación, investigue dónde tiene la mayor cantidad de dinero disponible o qué vehículo tiene el menor retorno de sus fondos.

Para obtener más información, consulte ¿Cuánto cuesta un retiro de un IRA?