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Por lo general, los planes 401 (k) no están sujetos a las leyes de exención estatales porque están cubiertos por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación para Empleados (ERISA). Sin embargo, si tiene una cuenta 401 (k) anterior con un empleador anterior que desea rescindir el plan, sus activos pueden ser eliminados si el administrador del plan no puede contactarlo.

¿Qué es Escheatment?

Escheatment es el término legal para el proceso mediante el cual los gobiernos estatales pueden apropiarse de los activos financieros abandonados, como cuentas bancarias, cuentas de inversión e IRA si no se encuentran los propietarios. Originalmente destinado a evitar el desperdicio innecesario de activos en el caso de que el propietario de una cuenta muera sin herederos, el proceso puede utilizarse para reclamar los bienes de los vivos bajo ciertas circunstancias.

Para que los activos se desvíen, deben permanecer inactivos durante un período de tiempo determinado, denominado período de latencia. Dado que cada estado determina sus propias reglamentaciones de escapatoria, este período puede variar, pero generalmente es entre tres y cinco años.

¿Por qué están protegidos los Planes 401 (k)?

Los planes de ahorro para el retiro patrocinados por el empleador, como el 401 (k), se rigen por ERISA, que brinda protección para los ahorros de los empleados. Para asegurar la participación y administración coherente del plan en todas las líneas estatales, ERISA fue diseñada específicamente para adelantarse a cualquier ley que entre en conflicto con sus directrices.

Debido a que los planes 401 (k) están diseñados para permanecer desatendidos durante un largo período de tiempo durante la fase de acumulación, no se aplican los requisitos normales del período de latencia inherentes al proceso de evacuación. Además, dado que las leyes de expropiación de cada estado son diferentes, permitir que los planes 401 (k) estén sujetos a la expropiación significa que tanto los empleados como los empleadores deben realizar un seguimiento de la legislación cambiante. Si un empleado se muda a un nuevo estado, por ejemplo, un 401 (k) de un empleador anterior está sujeto a diferentes leyes de expropiación que una cuenta abierta en la nueva ubicación. Debido a que esto socava seriamente la eficiencia operativa de estos planes y porque desalienta a los empleadores de ofrecer planes y empleados que no participen, ERISA protege los planes 401 (k) de la expropiación.

La única excepción a esta regla es si un empleador desea terminar un plan que contiene la cuenta de un empleado anterior que no se puede encontrar. Si no se puede establecer contacto para que el empleado pueda reclamar la cuenta, el empleador puede elegir que el estado cancele la cuenta.