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En general, las contribuciones IAP no están permitidas para las IRA de SEP porque estos planes requieren que los aportes sean hechos solo por los empleadores. Como las contribuciones de actualización las realiza el empleado propietario de la cuenta, no están permitidas.

Sin embargo, algunos planes SEP pueden permitir a los empleados realizar aportes tradicionales de IRA, no aplazamientos salariales, en lugar de abrir otra cuenta IRA. En este caso, los empleados pueden hacer sus propias contribuciones a la cuenta, incluidas las contribuciones de actualización si están permitidas, hasta el límite de contribución IRA normal.

¿Qué es una SEP IRA?

Un SEP, o pensión de empleado simplificada, es un tipo de plan de ahorro de jubilación calificado que ofrecen los empleadores para los empleados que cumplen con ciertos criterios de edad y empleo. En lugar de que cada empleado posea una cuenta en un plan patrocinado por la compañía, como un 401 (k), cada empleado que participa en SEP tiene su propia cuenta de retiro individual (IRA). El empleador tiene la responsabilidad exclusiva de hacer contribuciones al IRA de cada empleado.

Al igual que otros planes de jubilación, el IRS impone regulaciones estrictas con respecto a los límites de contribución aceptables. En 2015 y 2016, las contribuciones de SEP a la cuenta de cada empleado no pueden exceder el 25% de la compensación del empleado, o $ 53,000, lo que sea menor.

Contribuciones pendientes

Según los términos de planes de ahorro para la jubilación más comunes, que prevén contribuciones por parte del propietario de la cuenta, el IRS permite a los participantes del plan mayores de 50 años realizar contribuciones anuales de actualización para aumentar su volumen ahorros en los años previos a la jubilación. Para 2015 y 2016, los límites anuales de contribuciones de puesta al día para los planes 401 (k), 403 (b) y SARSEP son de $ 6,000. Para las IRA autodirigidas, el límite es de $ 1, 000.

Excepción a la Regla

Tanto el empleador patrocinador como la institución financiera que administra un SEP IRA tienen un impacto en los términos específicos del plan. Algunos planes brindan la opción de realizar contribuciones individuales a una IRA SEP. En este caso, sus contribuciones no son diferimientos salariales y no tienen ningún impacto en la cantidad que su empleador contribuye. En cambio, puede contribuir a su SEP IRA a su discreción con la frecuencia o con la frecuencia que elija, tal como lo haría con una cuenta autodirigida.

Si su SEP IRA brinda esta opción, sus contribuciones individuales estarán sujetas a las mismas limitaciones que cualquier otra cuenta IRA tradicional o Roth. Si tiene más de 50 años, es elegible para hacer la contribución anual máxima de $ 6, 500, que incluye el pago de recuperación adicional de $ 1, 000 permitido.