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En general, no puede realizar contribuciones de actualización a una IRA en un plan simplificado de pensión para empleados (SEP, por sus siglas en inglés), porque las SEP están diseñadas para recibir contribuciones del empleador únicamente. Sin embargo, si los términos de su plan específico le permiten hacer contribuciones individuales a su cuenta IRA, entonces podrá hacer contribuciones de actualización si tiene más de 50 años.
Conceptos básicos de SEP IRA
Los planes de SEP son diferentes de otros tipos de planes de ahorro calificado porque están diseñados para ser financiados en su totalidad por el empleador patrocinador. Bajo un SEP, los empleados que han cumplido ciertos criterios de edad y servicio pueden abrir cuentas IRA individuales que reciben contribuciones de sus empleadores. A diferencia de los planes más comunes, como el 401 (k), no hay una disposición de SEP para los aplazamientos salariales de los empleados. En cambio, se requiere que el empleador contribuya con un monto fijo, según los términos del plan, a la IRA de cada empleado.
Debido a que los planes SEP no están configurados para recibir contribuciones de los empleados, tampoco están configurados para recibir contribuciones de actualización, ya que los participantes del plan solo pueden realizar las contribuciones de actualización.
¿Cuándo puedes realizar contribuciones de recuperación?
Debido a que los planes de ahorro para la jubilación son altamente personalizables, no todos los planes SEP son idénticos. Su empleador puede dictar muchos de los términos específicos del plan que patrocina. Además, la institución financiera que su empleador elija para administrar las IRA de SEP puede imponer sus propias restricciones o requisitos sobre cómo se manejan las IRA de empleados.
Si la institución financiera o los términos de su plan SEP lo permiten, puede hacer contribuciones regulares a su SEP IRA tal como lo haría con una IRA autodirigida. En este caso, usted es elegible para hacer contribuciones a su IRA SEP hasta el límite anual aplicable a todas las IRA. Si tiene más de 50 años, también puede realizar contribuciones anuales de actualización. Para 2015 y 2016, el límite de contribución para todas las IRA en poder de la misma persona es de $ 5, 500, con un adicional de $ 1, 000 permitido para mayores de 50 años.
Revise los términos específicos de su plan o pregúntele a su empleador si puede hacer contribuciones individuales a su SEP IRA.
¿Necesito alcanzar mi límite de contribución 401 (k) antes de poder comenzar a hacer contribuciones de actualización?
Generalmente necesita alcanzar el límite establecido por el plan para realizar contribuciones de actualización; por lo tanto, si el límite del plan es de $ 15, 500, podrá realizar contribuciones de actualización solo después de que haya alcanzado ese límite, suponiendo que tendrá al menos 50 años de edad antes de fin de año.
¿Quién puede hacer contribuciones de actualización a una Cuenta de Ahorros de Salud (HSA)?
Aprende sobre las cuentas de ahorro de salud y quién puede realizar aportes adicionales para las HSA de acuerdo con el Servicio de Rentas Internas de los Estados Unidos.
¿Se pueden igualar las contribuciones de actualización?
Aprenda cómo los términos específicos de su plan de ahorro para la jubilación dictan cómo y cuándo su empleador puede igualar sus contribuciones de actualización.