Solvencia es la capacidad de una empresa para cumplir con todas sus obligaciones de deuda. Solvencia generalmente describe la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones de deuda a largo plazo. Si bien las razones de solvencia se relacionan con los pasivos a corto y largo plazo, existe un mayor grado de preocupación a largo plazo. La deuda a corto plazo fluctúa en períodos de días a meses, por lo que los índices de solvencia deben calcularse a largo plazo. Si se comparan los índices de solvencia en el corto plazo, pueden fluctuar mucho y frustrar la capacidad de un inversor de evaluar adecuadamente la salud financiera.
Los índices de solvencia se centran principalmente en la capacidad de una empresa para cumplir sus obligaciones de deuda a largo plazo, aunque se tienen en cuenta los pasivos a corto plazo. El índice de solvencia es una forma de medir la solvencia de una empresa. Se calcula sumando la depreciación a la utilidad neta y dividiendo por el pasivo total de una compañía. Por ejemplo, supongamos que la empresa ABC tiene un ingreso neto de $ 5 millones, gastos de depreciación de $ 1 millón y pasivos totales de $ 2 millones. El índice de solvencia es 3. Supongamos que el sector de ABC tiene una relación de solvencia promedio de 1; ABC tiene una mayor capacidad para cumplir con sus responsabilidades. Esta relación no debe usarse para comparar las tasas de solvencia en el corto plazo.
La relación entre deuda y capital es otra medida de solvencia. Se puede calcular dividiendo la deuda total de una compañía por su capital total. Representa la salud financiera de una empresa y la cantidad de deuda que está utilizando la empresa. Por ejemplo, supongamos que la empresa XYZ tiene una deuda total de $ 20 millones y un capital total de $ 5 millones. Su índice de deuda a capital es 4, lo que significa que está financiando gran parte de su crecimiento con deuda y potencialmente puede ser insolvente.
Las razones de solvencia se refieren al corto plazo, pero no tanto como a largo plazo. Los índices de liquidez son mejores para calcular la salud financiera de una empresa a corto plazo porque se refieren principalmente a activos y pasivos corrientes.
Análisis de las inversiones con índices de solvencia | Las razones de solvencia de Investopedia
Son extremadamente útiles para ayudar a analizar la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a largo plazo; pero al igual que la mayoría de las razones financieras, deben usarse en el contexto de un análisis general de la compañía.
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