La mayor obligación fiscal que generan los ingresos de inversión es una consideración seria, independientemente de su categoría impositiva. Sin embargo, no todos los ingresos de inversión se gravan por igual. Una comprensión firme de la diferencia entre la imposición de las ganancias de capital a largo y corto plazo es crucial para garantizar que los beneficios de su cartera de inversiones superen los costos.

Ganancias de capital a corto y a largo plazo

La diferencia entre las ganancias de capital a corto y largo plazo radica en la duración de la inversión. En pocas palabras, las ganancias de capital a largo plazo son aquellas derivadas de inversiones realizadas durante más de un año. Si compra 100 acciones por $ 20 por acción y las vende seis meses después por $ 25 por acción, el IRS considera ganancias de capital a corto plazo las $ 500 en ganancias.

Esta distinción es de suma importancia porque las ganancias de capital a corto y largo plazo se gravan de manera muy diferente. De hecho, dependiendo de su grupo impositivo, si mantuvo las 100 acciones en el ejemplo anterior durante un año o más, podría terminar ganando más dinero si el precio de las acciones continúa aumentando pero aún paga menos tiempo de impuestos. Además, solo su ingreso neto de inversión está sujeto a impuestos, lo que significa que si gana $ 500 de una inversión pero pierde $ 500 en otra en el mismo año fiscal, su ganancia neta es de $ 0 y no está obligado a pagar ningún impuesto adicional. Si genera una pérdida, puede enumerarla como una deducción fiscal.

Tasa del impuesto sobre las ganancias de capital a corto plazo

Las ganancias de capital a corto plazo se gravan como ingresos ordinarios. Esto significa que cualquier ingreso que reciba de inversiones mantenidas por menos de un año debe incluirse en su ingreso gravable del año. Si tiene $ 60, 000 en ingresos imponibles del salario y $ 5 000 de inversiones a corto plazo, su ingreso imponible total es de $ 65, 000. Si presenta una declaración individual, estaría en el tramo impositivo del 25% y debería $ 12 , 021. 25 en el impuesto a las ganancias del año (utilizando tablas impositivas de 2015). Por supuesto, esta cantidad puede reducirse si califica para ciertas deducciones o créditos fiscales.

Tasas del impuesto a las ganancias de capital a largo plazo

El IRS grava las ganancias de capital a largo plazo a una tasa sustancialmente reducida como un medio para alentar a las personas y las empresas a mantener sus inversiones. La diferencia entre la tasa de ganancia de capital a largo plazo, generalmente conocida simplemente como la tasa de ganancia de capital, y la tasa de impuesto a la renta ordinaria, que se aplica a las ganancias a corto plazo, puede ser de hasta 20%.

En 2015, la tasa de ganancias de capital para los que están entre 10 y 15% es 0%, lo que significa que aquellos que ganan menos no están obligados a pagar ningún impuesto sobre la renta sobre las ganancias de las inversiones que tienen más de un año.

Para quienes están entre el 25% y el 35% de las categorías impositivas, el impuesto a las ganancias de capital es del 15%.Para los ciudadanos más ricos que caen dentro del tramo del impuesto sobre la renta del 39. 6%, la tasa de ganancias de capital sigue siendo solo del 20%.

Suponga que, en el ejemplo anterior, sus $ 5,000 en ingresos de inversiones provienen de inversiones a largo plazo que se mantienen durante más de un año. En este caso, su nivel impositivo como individuo seguiría siendo del 25%, pero solo por los $ 60,000, en los cuales debería $ 10, 793. 25. Solo pagaría el 15% de sus ganancias de capital, por $ 750 adicionales. . En lugar de una obligación tributaria total de $ 12, 021. 25, usted solo debería $ 11, 543. 25 por la misma cantidad de ingresos. Cuanto mayor sea su ingreso de inversión, más importante se vuelve esta distinción.

Una mirada a las matemáticas: The Average Joe

Supongamos que invierte $ 1, 000 en el mercado de acciones. Dentro de dos meses, podría vender esas acciones por $ 2, 000. Sin embargo, si las mantiene durante un año entero, el valor salta a $ 3,000. Por supuesto, la tentación de doblar su dinero tan rápido es fuerte, pero una vez Si considera las implicaciones fiscales de ambas opciones, la elección puede no ser tan clara.

Si está en el tramo impositivo del 15%, debe pagar el 15% de su ganancia de $ 1 000 si vende sus acciones anticipadamente, para un pasivo tributario total de $ 150 además de sus impuestos normales a la renta. Si espera otros 10 meses, los $ 2, 000 en ganancias que gana son suyos libres de impuestos.

Supongamos que dentro de varios años está ganando más dinero y ha aterrizado en el tramo impositivo del 28%. Se le presenta un escenario de inversión idéntico, por lo que hace algunos cálculos rápidos y determina que tomar las ganancias a corto plazo le costaría $ 280, mientras espera que la tasa a largo plazo entre en vigor crea una obligación tributaria del 15% * $ 2, 000 o $ 300. Aunque el impuesto total es más alto para la ganancia a largo plazo, también lo es el beneficio. En el escenario a corto plazo, su tasa de impuestos reduce su ganancia neta a $ 720. En el escenario a largo plazo, incluso con una carga impositiva ligeramente más alta, su ganancia neta sigue siendo de $ 1, 700.

Una mirada a las matemáticas: un inversor rico

Usted es una superestrella en el trabajo y ha ascendido a través del clasifica para que ganes tanto por año. El Tío Sam te grava a la tasa más alta posible, 39. 6%. Con todo ese capital para trabajar, puede invertir $ 10, 000 en lugar de $ 1, 000. En dos meses, su inversión ha aumentado en valor a $ 15, 000, pero después de un año completo, se ha triplicado a $ 30, 000 Las implicaciones impositivas de este tipo de ingreso de inversión pueden ser una seria pérdida de recursos, por lo que es aún más importante analizar los cálculos matemáticos.

Si toma el dinero rápido, debe $ 1, 980 en impuestos además de sus impuestos sobre la renta normales, reduciendo su ingreso neto de inversión a $ 3, 020. Sin embargo, si espera hasta que transcurra un año, su largo plazo la tasa impositiva de ganancias del capital del 20% se activa y su obligación tributaria se reduce a $ 4, 000 o 20% de su ganancia de $ 20,000. Una vez más, su impuesto total es más alto, pero no por mucho. Además, su ganancia neta de inversión solo se reduce a $ 16,000, lo cual es una ganancia muy saludable.

Tenga en cuenta, sin embargo, que las personas que ganan más de $ 200, 000 también están sujetas a un 3.Impuesto sobre la renta de la inversión neto del 8% que se aplica además de su tasa de impuesto a las ganancias de capital a corto o largo plazo.

Impuestos a los dividendos

Los ingresos por dividendos se generan por las acciones de su cartera que pagan dividendos a los accionistas como medio para redistribuir las ganancias de la compañía y agradecen a los inversores por su apoyo continuo. Al igual que las ganancias de capital, que se generan por un aumento en el valor de una inversión, los ingresos por dividendos se gravan según el período de tiempo que se mantenga la inversión subyacente.

En general, los ingresos por dividendos se gravan a su tasa de impuesto a la renta ordinaria. Sin embargo, si su inversión cumple con ciertos requisitos, sus dividendos pueden considerarse calificados y están sujetos a la tasa de ganancias de capital a largo plazo.

Los requisitos principales para los dividendos calificados son que sean emitidos por empresas estadounidenses o extranjeras calificadas y cumplan con un requisito de período de tenencia. Para que un pago de dividendos se considere calificado, debe haber sido propietario de las acciones subyacentes durante un mínimo de 60 días dentro del período de 121 días que comienza 60 días antes de la fecha ex dividendo. La fecha ex-dividendo es la fecha en la que los nuevos accionistas dejan de ser elegibles para recibir el siguiente dividendo. Esta fecha es anunciada por la empresa emisora ​​cuando declara un dividendo.

Aunque parezca complicado, esta regulación se aplica para desalentar a los inversores que intentan beneficiarse de los pagos de dividendos sin mantener una inversión en la empresa emisora ​​comprando acciones justo antes del pago y vendiendo inmediatamente después. Los inversores aún pueden emplear esta estrategia, pero están obligados a pagar tasas de impuesto sobre la renta ordinarias sobre cualquier ingreso de dividendos que no cumpla con el requisito del período de tenencia.