Aunque muchos empleadores permiten que sus trabajadores ahorren para la jubilación utilizando planes calificados, como los planes 401 (k), 403 (b) o 457, estos planes contienen muchas reglas que pueden ser engorrosas para ambos empleadores. y empleados para tratar a veces.
Por esta razón, algunas pequeñas empresas han optado por usar IRA SIMPLE (Match Incentive Savings for Employees of Small Employers) en su lugar. Estos planes tienen menos reglas y son mucho menos complicados de administrar. El uso de estos planes ofrece los siguientes beneficios clave:
- Ahorro con impuestos diferidos. Al igual que con otros tipos de cuentas IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador, las IRA SIMPLE permiten a los empleados diferir una parte de sus salarios en estos planes donde pueden acumular impuestos diferidos hasta que se realicen las distribuciones al momento de la jubilación. Esto permite que los aplazamientos de los empleados se acumulen más rápidamente con el tiempo.
- Simplificación. Las cuentas IRA SIMPLE no requieren la mayor parte de la burocracia que se brinda con los planes calificados, como la discriminación y las pruebas más costosas, los plazos de otorgamiento y los informes tributarios a nivel del plan. Las IRA SIMPLES son relativamente fáciles de instalar y ejecutar, y los empleadores no necesitan contratar personal con capacitación especializada para ejecutar estos planes.
- Concesión de derechos instantánea. A diferencia de la mayoría de los planes calificados, las contribuciones del empleador correspondientes corresponden al empleado de inmediato y pueden acompañarlas cada vez que se van, independientemente de su permanencia allí. Las contribuciones de contrapartida del empleador en los planes calificados suelen tener un calendario escalonado o de adjudicación gradual que requiere que los empleados permanezcan con el empleador durante un cierto número de años antes de que puedan hacerse cargo del 100% de las contribuciones correspondientes. Además, a diferencia de 401 (k), los empleadores que establecen IRA SIMPLE están obligados por ley a igualar las contribuciones de los empleados.
- Límites de contribución razonablemente altos. Para 2014, los empleados pueden diferir hasta $ 12,000 de ingresos a una IRA SIMPLE, con otros $ 2, 500 en contribuciones de actualización permitidas si tienen 50 años o más, sujetos a ajustes por el costo de la vida para los años posteriores . Esto es menor que el límite de $ 17, 500 contribución / $ 5, 500 de recuperación permitido para un plan 401 (k) u otro plan calificado. Lea más del IRS aquí.
- Crédito fiscal para empleadores. Las compañías que patrocinan IRA SIMPLE son elegibles para recibir un crédito fiscal por el 50% de algunos de los costos administrativos generados por el plan cada año durante los primeros tres años de la vida del plan. Existe un techo máximo de $ 500 por año sobre la cantidad que puede acreditarse.
- Crédito fiscal para contribuciones de empleados. Los empleados cuyos ingresos brutos ajustados están por debajo de un cierto límite pueden ser elegibles para recibir un crédito no reembolsable por hasta $ 2,000 de contribuciones cada año. El umbral de AGI para esto también se indexa para la inflación cada año.El monto de este crédito es el doble del que pueden recibir las personas que son elegibles para el Crédito Tributario de Ahorro para la Jubilación.
- Múltiples opciones de inversión. Las contribuciones de IRA SIMPLE pueden invertirse en "acciones individuales, fondos mutuos y tipos similares de inversiones", según el IRS. Muchos planes ofrecen crecimiento, crecimiento e ingresos, ingresos y fondos especializados tales como fondos del sector o fondos de fecha objetivo que vencen en un momento específico.
The Bottom Line
SIMPLE IRAs proporciona una alternativa conveniente para pequeños empleadores que no quieren lidiar con las complejidades burocráticas y fiduciarias que conlleva ofrecer un plan calificado. Los empleados aún obtienen beneficios impositivos y de ahorro, y también reciben una asignación instantánea de las contribuciones del empleador. Para obtener más información sobre SIMPLE IRA y cómo pueden beneficiarlo, visite el sitio web del IRS o consulte a su asesor financiero o departamento de recursos humanos.
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Durante los dos primeros años después de que se establece una IRA SIMPLE, los activos mantenidos en SIMPLE IRA no deben transferirse ni transferirse a otro plan de jubilación. Como ha cumplido el requisito de dos años, sus activos SIMPLE IRA se pueden convertir en Roth IRA.
¿Cuáles son las principales diferencias entre una IRA de Pensión de Empleado Simplificada (SEP) y una IRA Simple?
Aprende sobre la diferencia principal entre una IRA SEP y una IRA SIMPLE para comprender mejor los requisitos anuales de inversión que las pequeñas empresas deben realizar.
¿Se puede adjuntar una IRA SEP o una IRA SIMPLE en una acción de quiebra o negligencia, o están a salvo de juicios financieros como estos?
La ley estatal determina si una IRA, incluidas SEP, SIMPLEs y Roth IRA, se puede adjuntar en cualquier procedimiento de bancarrota, juicio o embargo. La ley varía entre los estados y está sujeta a cambios en cualquier momento. Los siguientes son algunos ejemplos: Nueva York: el Estatuto de Nueva York protege las IRA tradicionales, Roth y SIMPLE de los procedimientos de bancarrota.