Una de las elecciones más importantes para los jubilados es de qué cuenta de retiro tomar distribuciones y el momento de esas distribuciones. Las opciones pueden incluir cuentas con impuestos diferidos como 401 (k) o IRA tradicional, cuentas Roth libres de impuestos, rentas vitalicias y cuentas de inversión gravables. Además, el cliente puede tener Seguro Social o un pago de pensión.

Tomar las decisiones correctas desde el punto de vista de la planificación tributaria puede ahorrarle a los clientes una gran cantidad de dinero y ayudarlos a maximizar su flujo de caja de jubilación gastable. Esta es un área de planificación de la jubilación donde los asesores financieros realmente pueden agregar valor a sus clientes. (Para obtener más información, consulte: Cómo los asesores pueden administrar la jubilación en evolución .)

Cuentas gravables

Las cuentas de inversión gravables generalmente incluyen cuentas de corretaje que contienen acciones, bonos, fondos mutuos y otros vehículos de inversión. Las ganancias en las inversiones en estas cuentas se gravan a tasas preferenciales de ganancias de capital a largo plazo, siempre que se mantengan durante al menos un año y un día. Existe un rango de tasas de ganancias de capital para 2015, pero las más comunes son del 15% con una tasa del 20% para los inversionistas de altos ingresos. Además, hay un recargo de 3. 8% de Medicare que se aplica para aquellos con un ingreso bruto ajustado de $ 200, 000 o más ($ 250, 000 para la presentación conjunta de casados).

Cuentas con impuestos diferidos y libres de impuestos

Las cuentas con impuestos diferidos suelen incluir cuentas IRA tradicionales y cuentas del plan de jubilación, como una 401 (k) o una 403 (b). Las distribuciones son totalmente imponibles como ingreso ordinario en el año tomado. Estas cuentas están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas a los 70 ½ años. Los pagos de una anualidad generalmente son parcialmente gravables y parcialmente libres de impuestos. La parte relacionada con las primas originales no está sujeta al impuesto a la renta si el contrato se anuitiza. (Para obtener más información, consulte: Consejos para la transición de su cliente de ganar a drawdown .)

Las cuentas libres de impuestos incluyen Roth IRA y 401 (k) s, así como préstamos de ciertas pólizas de seguro de vida de valor en efectivo.

Vehículos de renta de jubilación

Los pagos de pensión mensuales generalmente son totalmente gravables, aunque ciertas pensiones estatales pueden estar exentas del impuesto a la renta estatal. Los pagos de la Seguridad Social están sujetos a impuestos, pero hay muchas reglas involucradas. (Para obtener más información, consulte: Cómo puede ayudar a los clientes con seguridad social .)

La planificación es importante

Los asesores financieros necesitan tener una visión a corto y largo plazo de la situación de jubilación de su cliente ayudándolos a determinar qué cuentas tocar y en qué orden. La planificación a más largo plazo incluirá una mirada macro sobre dónde se encuentra su cliente en su retiro y qué está haciendo. Esto incluirá cuestiones como si están trabajando durante la jubilación y el tamaño potencial de sus distribuciones mínimas requeridas una vez que lleguen a la edad de 70 ½.

Seguro Social

Por ejemplo, si el cliente trabaja durante la jubilación, sus ingresos serán un factor que determinará cuándo solicitar la Seguridad Social. Para 2015, los ingresos superiores a $ 15, 720 generarán una reducción en los beneficios de $ 1 por cada $ 2 en ingresos sobre esa cantidad para aquellos que aún no han alcanzado su plena edad de jubilación, que generalmente es 66 (67 si nacieron en 1960 o más adelante). Esto combinado con los mayores niveles de beneficios para la espera podría ser una buena razón para aconsejar a este cliente que espere para reclamar sus beneficios. (Para obtener más información, consulte: El riesgo de ofrecer asesoramiento de seguridad social .)

Distribuciones mínimas obligatorias

Para alguien con un saldo IRA de $ 1 millón a fines de 2014, su distribución mínima requerida ( RMD) para 2015 sería superior a $ 36,000. Este es un ingreso ordinario totalmente tributable y se suma a cualquier otro ingreso tributable obtenido por el cliente. Los clientes con saldos de planes de jubilación más grandes tendrán una distribución mínima requerida más alta y las cantidades aumentarán a medida que envejezcan, en igualdad de condiciones. Es posible que muchos clientes no necesiten estos ingresos y desearían tener la oportunidad de reducir la mordedura de impuestos que causan.

Hay varias oportunidades de planificación. Dependiendo de la categoría impositiva del cliente en los años previos al comienzo de los RMD, podría tener sentido recurrir a estas cuentas con impuestos diferidos al menos hasta un nivel que utilice completamente el rango impositivo actual del cliente. Esto tendrá el beneficio adicional de reducir el valor de estas cuentas y dará lugar a un cálculo de RMD menor en el futuro. (Para la lectura relacionada, consulte: Cómo pueden ayudar los asesores a abordar el riesgo de longevidad .)

Para aquellos clientes que trabajan a los 70 ½ años, es posible que no se les solicite tomar una RMD del 401 (k) en su empleador si poseen menos del 5% de la empresa y el plan permite esta exención. Existe una oportunidad de planificación para transferir saldos viejos 401 (k) a este plan si se le permite proteger ese dinero de los RMD durante algunos años también. Esta opción de planificación puede tener que ocurrir varios años antes de que el cliente cumpla 70 años y medio.

Una conversión Roth también podría ser una buena estrategia para algunos clientes. Si el ingreso imponible del cliente es relativamente bajo, podrían considerar la conversión de una parte o la totalidad de su IRA tradicional a una Roth. Deberían impuestos sobre la renta sobre la cantidad convertida, pero no deberían impuestos sobre la renta sobre las distribuciones en el futuro, siempre que se cumplan ciertos requisitos. Además, no hay RMD en una Roth IRA, además de algunas oportunidades de planificación de sucesiones. Su asesor financiero realmente necesita ejecutar los números aquí para ver si esto tiene sentido. (Para obtener más información, consulte: Consejos de planificación patrimonial para personas mayores y clientes pasados ​​ .)

Planificación a corto plazo

Las cosas pueden cambiar en la vida de un cliente jubilado y provocar motivos para cambiar su estrategia de distribución. incluso por un año. Un ejemplo podría ser si el cliente sufre una enfermedad u otra situación médica o dental que resulte en un gasto médico de más de 7.5% del ingreso bruto ajustado para el año. Los gastos superiores a este nivel son deducibles y si la deducción es lo suficientemente significativa, el cliente podría considerar tomar distribuciones de una cuenta IRA o 401 (k) tradicional en lugar de una cuenta Roth libre de impuestos o vender valores gravables apreciables gravados a tasas preferenciales de ganancias de capital.

HSA

El cliente que puede estar a años de la jubilación debería considerar el financiamiento de una cuenta de cuenta de ahorros de salud (HSA) si tienen acceso a una. Esto podría ser a través de una póliza médica de deducible alto a través de un empleador o una que abran por su cuenta. Las contribuciones sirven para reducir los impuestos actuales y el dinero se puede retirar libre de impuestos en la jubilación para cubrir los costos de atención médica, incluido el seguro. Por supuesto, el cliente deberá ser capaz de financiar gastos médicos de bolsillo de otras fuentes mientras trabaja para que esta estrategia funcione. (Para obtener más información, consulte: IRS establece los límites de deducción de HSA 2016 .)

Conclusión

Ayudar a los clientes a financiar su jubilación con el método más eficiente en impuestos posible puede generar ingresos adicionales inviables para los clientes y ayúdalos a hacer que su nido de huevos dure un poco más. Los ejemplos citados anteriormente son solo una pequeña muestra de algunas de las oportunidades de planificación disponibles. Esta es una gran oportunidad para que los asesores financieros agreguen valor a las relaciones con sus clientes. (Para obtener más información, consulte: Asesores: solicite a los clientes que se integren a la jubilación por tamaño ).