Si un individuo modifica un pago periódico sustancialmente igual (SEPP), incluyendo descontinuar el SEPP antes del final del período SEPP aplicable o aumentar o disminuir la cantidad requerida de una manera que no está permitida según las regulaciones, toda la multa del 10% (impuesto adicional) eximida de conformidad con la Regla 72 (t) se vence. De acuerdo con IRC 72 (t) (4), el interés también se aplica a estas cantidades. Los pagos que ocurran después de que el SEPP haya sido modificado se tratarán como distribuciones regulares sujetas al 10% de impuestos adicionales, a menos que se aplique una excepción.
Sin embargo, se aplican varias excepciones a las reglas de modificación. Por ejemplo, una persona puede reducir su cantidad de SEPP haciendo un cambio por única vez del método de amortización o anualización al método de distribución mínima requerida (RMD). Las personas deben consultar con su profesional de impuestos para determinar si se ha producido una modificación.
Para obtener más información, consulte Reglas sobre el pago periódico sustancialmente igual , Toma de retiros sin penalización de su IRA y Evitar sanciones del IRS en sus activos IRA .
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Hice contribuciones involuntarias a un plan de jubilación mientras estaba empleado temporalmente. ¿Puedo retirar estos fondos sin penalización?
Sus opciones dependen del tipo de penalidad que se aplicaría. Si la multa es un cargo de rescate u otra multa que se aplicaría a una anualidad o producto de seguro, es posible que desee considerar dejar los activos en el plan hasta el momento en que la multa ya no se aplique.
Si transfiero mi anualidad a una IRA y recibo distribuciones después de impuestos, ¿esto se considerará ingreso sujeto a impuestos?
Las distribuciones de los montos después de impuestos (montos ya gravados) no serán gravables cuando se le distribuyan. Sin embargo, se le pedirá que informe el monto en su declaración de impuestos como una distribución no imponible. El plan debe enviarle un Formulario 1099-R, que se utiliza para informar las distribuciones de las cuentas de jubilación.
Tengo un KSOP a través de mi empleador que he invertido al 100% en acciones de la compañía. Ahora estoy preocupado porque no estoy diversificado y me gustaría moverme de las acciones de la compañía y convertirme en fondos mutuos. ¿Esto está permitido con los fondos que he contribuido a la cuenta?
Para asegurarse de sus opciones, es mejor verificar la descripción resumida del plan (SPD) para el plan. Las opciones pueden variar para diferentes planes. Esto debería incluir una explicación de las reglas, incluidas las opciones de diversificación. Si tiene acceso en línea a su cuenta KSOP, también puede tener acceso en línea al SPD de su plan.