Si tiene una Cuenta de retiro individual (IRA) tradicional, SEP, heredada, Roth 401 (k) o simple, entonces necesita comprender la distribución mínima requerida o RMD. Esta es la cantidad de dinero que debe retirar de su IRA antes del 1 de abril del año siguiente a que cumpla 70 años de edad 5 y cada año subsiguiente (hasta el 31 de diciembre). El monto de retiro se calcula dividiendo el valor de mercado anterior de la cuenta por su expectativa de vida futura. (Para la lectura relacionada, ver: ¿Está mi IRA protegida en bancarrota? )

El proceso de RMD no es tan simple como parece. Aunque puede esperar hasta abril del año después de cumplir los 70. 5 años para tomar su RMD, deberá hacerlo el RMD del año siguiente antes del 31 de diciembre. (El IRA heredado puede tener algunas diferencias con respecto a las otras IRA).

Si no cumple con las reglas de RMD, esté preparado para pagar multas.

Cómo calcular correctamente

1. Enumere el valor justo de mercado de todas sus cuentas IRA por separado al 31 de diciembre del año anterior.

2. Calcule la cantidad de extracción manualmente o con una calculadora de RMD. La cantidad está determinada por su edad y expectativa de vida. Obtenga los detalles del IRS. gov.

3. Después de calcular el RMD para cada cuenta IRA, en la mayoría de los casos, puede retirar la distribución de varias cuentas IRA o una. Solo debe saber que los RMD de los planes 457 (b) y 401 (k) deben tomarse de cada una de sus respectivas cuentas.

4. Para evitar los impuestos impositivos de RMD, pague puntualmente los impuestos adeudados por el retiro. Si decide retirar más del mínimo, asegúrese de pagar el impuesto adeudado sobre el monto total de retiro. Tenga en cuenta que incluso si retira más de la RMD en un año, la cantidad excedente no contará para la cantidad de retiro para el año siguiente. Eso se debe a que el retiro de su año posterior se basa en el valor del año anterior de la cuenta. (Para la lectura relacionada, ver: Los principios básicos de Roth IRA Contribution Rules. )

El IRS requiere que su compañía de corretaje retenga automáticamente el 10% de cualquier RMD para los impuestos federales sobre la renta. Para evitar penalizaciones, realice pagos de impuestos estimados a las autoridades fiscales federales, estatales y locales. El gobierno federal considera su RMD como un ingreso ordinario que se grava a su tasa de impuesto a la renta federal personal. Si paga menos sus impuestos, entonces puede estar sujeto a una multa fiscal adicional.

Sanciones severas

Hay un gran incentivo para calcular correctamente su RMD y pagar los impuestos apropiados a tiempo. Si no retira el RMD total a tiempo de su IRA, no solo será responsable de los impuestos, sino que también incurrirá en una multa del 50% por el retiro insuficiente o tardío de RMD.

Si no retira el monto total de RMD antes de la fecha límite y usted incurre en la multa del 50%, debe presentar el Formulario 5329 del IRS, Impuestos adicionales en Planes calificados (incluidas cuentas IRA) y Otras cuentas con impuestos anticipados , con su declaración de impuestos federales para el año en que no paga el RMD completo.

La multa por retiros de RMD inexactos o insuficientes es grave, y también lo son las consecuencias fiscales. No trates de ponerte lindo y pasar el RMD a otra cuenta con impuestos diferidos; eso no está permitido por el IRS.

The Bottom Line

Al acercarse a los 70 años, consulte a su asesor financiero, el IRS. el gobierno y otros recursos de buena reputación para comprender las distribuciones mínimas requeridas por su IRA. Para evitar los fuertes impuestos y multas por retiros tardíos o insuficientes de RMD, edúquese y pague las facturas de impuestos proyectadas a tiempo. Finalmente, si tiene una IRA Roth, no hay RMD. (Para la lectura relacionada, vea: 6 razones para no convertir su Roth IRA. )