Sí, el plan 529 (también conocido como un "programa de matrícula calificado") le permite distribuir y transferir fondos de un plan 529 a otro plan 529 para el beneficio de un miembro de la familia del beneficiario original. La reinversión debe realizarse dentro de los 60 días posteriores a la fecha de la distribución.
Por ejemplo, considere una situación en la que haya reservado ahorros para la educación de sus hijos en cuentas de planes 529 por separado y ellos no usen todo el dinero. Puede mantener a sus hijos como beneficiarios hasta que tengan sus propios hijos, y luego hacer que sus hijos sean los beneficiarios. Sus nietos estarían entre los miembros de la familia del beneficiario que son elegibles para esta reinversión. Además, esta reinversión será una transacción no sujeta a impuestos.
(Para obtener más información sobre este tema, consulte Elección del tipo correcto de plan 529 , Invertir en la educación de su hijo y No hacer Olvídese de los niños: ahorre para su educación y jubilación .)
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
¿Puede un beneficiario de IRA transferir el IRA a otra cuenta y designar a otro beneficiario?
Depende de la provisión del documento del plan IRA. Algunos (aunque muy pocos) no permiten la designación de beneficiarios sucesores. La buena noticia es que la mayoría lo hace. Si el beneficiario designa a un beneficiario sucesor (segunda generación), el beneficiario sucesor debe continuar las distribuciones en función de la esperanza de vida de la primera generación del beneficiario.
Trabajo para una universidad, y tengo una 403 (b) con TIAA-CREF. Pero TIAA-CREF dice que no puedo transferir dinero a otro proveedor. ¿Pueden evitar que transfiera mi dinero a una mejor inversión?
Depende. El IRS permite la transferencia de activos entre proveedores 403 (b); sin embargo, los empleadores y los proveedores 403 (b) no están obligados a permitir tales transferencias. En general, la transferencia está permitida solo si la nueva cuenta 403 (b) (a la cual se transfieren los activos) está sujeta a las mismas (o más estrictas) reglas de distribución que se aplican a la cuenta 403 (b) desde donde se están transferido.