Depende de la provisión del documento del plan IRA. Algunos (aunque muy pocos) no permiten la designación de beneficiarios sucesores. La buena noticia es que la mayoría lo hace. Si el beneficiario designa a un beneficiario sucesor (segunda generación), el beneficiario sucesor debe continuar las distribuciones en función de la esperanza de vida de la primera generación del beneficiario. Una excepción se aplica a un beneficiario de cónyuge que elige tratar el IRA como propio; este beneficiario del cónyuge usaría las reglas que se aplican al "propietario" del IRA, no al beneficiario.
Por cierto, cuando se comunique con su institución financiera sobre el asunto, puede usar el término transferencia en lugar de reinversión, solo para asegurarse de que la transacción se realice correctamente. Como sabrá, una vez que un beneficiario realiza una distribución de los activos de jubilación heredados (incluido el IRA), ese monto no puede renovarse a menos que el beneficiario sea el cónyuge del propietario de la cuenta de jubilación fallecida. Con una transferencia, los activos se entregan directamente a la institución financiera para el crédito al IRA heredado. El beneficiario no debe tomar posesión de los activos si desea mantenerlos en una cuenta IRA.
Para obtener más información, consulte Cómo mover activos del plan: Cómo evitar errores .
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
¿Puedo transferir un plan de participación en los beneficios a una cuenta SEP IRA sin sufrir ninguna multa fiscal y la liquidación de las posiciones actuales en esta cuenta?
Depende. Si la transacción se procesa como una transferencia directa a la IRA SEP, entonces no se retendrán impuestos. Mediante una reinversión directa, los activos se pagan al custodio IRA de SEP (o fideicomisario o plan al que se transfieren los activos).
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.