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de su pregunta, parece que la viuda es el único beneficiario primario, en cuyo caso cualquier parte debidamente rechazada por la viuda se pasará a los beneficiarios contingentes. Si este es el caso, el beneficiario al que se refiere tendría derecho a su parte, a menos que decida renunciar correctamente a la cantidad. En esta etapa, puede ser demasiado tarde para tomar medidas para evitar que el beneficiario derroche esta suma. Si el problema hubiera salido a la luz antes de que el propietario del IRA muriera, la designación del beneficiario podría haber incluido disposiciones para excluir a ese beneficiario o transferir su parte a un fideicomiso derrochador, si ese fideicomiso está disponible según las leyes del estado en que vives Como sabrá, un fideicomiso derrochador usualmente se crea para mantener activos que generalmente irían directamente al beneficiario (derrochador), y es controlado por el fideicomisario.
Para obtener más información, consulte Desconocimiento de activos del plan heredado y rechazo de una herencia .
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
Si un propietario de IRA muere después de comenzar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) pero el cónyuge tiene menos de 70. 5, ¿puede el cónyuge pasar el IRA a su cuenta IRA y detenerse? RMD hasta los 70 años. 5?
Si el propietario del IRA muere después de la fecha de inicio requerida (RBD) y su beneficiario es su cónyuge, el beneficiario del cónyuge puede: Comenzar las distribuciones de defunción antes del 31 de diciembre del año siguiente al año en que el IRA dueño muere En este caso, las distribuciones se deben calcular utilizando la mayor esperanza de vida restante del fallecido o la esperanza de vida del cónyuge.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.