Si el propietario del IRA muere después de la fecha de inicio requerida (RBD) y su beneficiario es su cónyuge, el beneficiario del cónyuge puede:
- Comenzar las distribuciones de muerte antes del 31 de diciembre del año siguiente al año en que muere el propietario del IRA. En este caso, las distribuciones se deben calcular utilizando la mayor esperanza de vida restante del fallecido o la esperanza de vida del cónyuge. Si se usa la esperanza de vida del cónyuge sobreviviente, debe determinarse sobre una base recalculada. En otras palabras, las tablas deben visitarse cada año para determinar el factor, una cifra de esperanza de vida que se encuentra en las tablas de esperanza de vida del IRS. Si se usa la esperanza de vida del fallecido, debe determinarse sobre una base no recalculada o en el año de la muerte, restando una del factor para cada año subsiguiente.
- Trate que el IRA tenga su propio monto y no comience con la distribución mínima requerida (RMD) hasta que alcance su RBD.
Las opciones de beneficiario del cónyuge se aplican solo si el cónyuge es el único beneficiario principal del IRA. Si el cónyuge es uno de varios beneficiarios principales, entonces él / ella puede estar sujeto a las opciones de beneficiario que no son cónyuges si elige mantener los activos en una cuenta IRA heredada. Sin embargo, él / ella puede distribuir y transferir su porción de los activos a su propia IRA y no necesita comenzar distribuciones hasta su RBD.
(Para obtener más información sobre RMD, consulte Evitar errores de RMD , El IRS modifica las Reglas de contabilidad separadas y Activos del plan de jubilación heredado - Parte 1 y Activos del Plan de Retiro Heredado - Parte 2 . )
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Si un individuo todavía tiene a su ex cónyuge como beneficiario de una cuenta IRA, ¿el ex cónyuge recibe los bienes después de la muerte de la persona?
Depende. Generalmente, el divorcio no cambia efectivamente la designación de un beneficiario a menos que el decreto de divorcio establezca una estipulación para cambiar al beneficiario. Se podría argumentar que el propietario de la cuenta de retiro individual (IRA) quiere que el ex cónyuge siga siendo el beneficiario de esta IRA.
Si un empleado cubierto por un SIMPLE abandona a su empleador dentro del período de dos años y su nuevo empleador no tiene un SIMPLE, ¿qué le sucede al plan? ¿Puede el empleado renovarlo sin penalización o conservarlo en la empresa anterior hasta que los dos años vencen
Si un empleado cubierto por un SIMPLE abandona a su empleador dentro del período de dos años y su nuevo empleador no lo hace? tener un SIMPLE, ¿qué le sucede al plan?
Tengo 70. 5 años y sigo trabajando para mi propia empresa. ¿Puedo diferir el inicio de mis distribuciones mínimas requeridas?
La opción de aplazar el inicio de su distribución mínima requerida (RMD) más allá de los 70 años. 5 está disponible solo si el individuo no es propietario del 5% de la empresa. Los propietarios de cinco por ciento deben comenzar RMD antes del 1 de abril del año siguiente al año en que cumplen 70 años. 5.