Mientras el propietario del IRA esté vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA. Excepciones similares se aplican a los conservadores, quienes pueden ser designados por un tribunal para encargarse de asuntos legales para un propietario de IRA que no puede hacerlo.
Después del fallecimiento del propietario del IRA, el beneficiario designado, incluido un beneficiario del fideicomiso, tiene la opción de negar los activos heredados. Si el descargo de responsabilidad está calificado, los activos generalmente pasarán al otro beneficiario principal. Si no hay otro beneficiario primario, el beneficiario contingente será tratado como el beneficiario designado. Si no hay otros beneficiarios primarios o contingentes, el beneficiario se determinará de acuerdo con las disposiciones predeterminadas del documento del plan IRA.
Los beneficiarios deben consultar con su profesional de impuestos antes de renunciar a los activos heredados.
Para obtener más información sobre los activos heredados, consulte Descargo de activos del plan heredado , Activos del plan de jubilación heredada - Parte 1 , Activos del plan de jubilación heredada - Parte 2 y Rechazando una herencia .
Denise Appleby respondió esta pregunta (Comuníquese con Denise)
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
¿Puede un propietario de IRA negar la cuenta de su viuda pero excluir a un beneficiario contingente derrochador?
De su pregunta, parece que la viuda es el único beneficiario principal, en cuyo caso cualquier parte debidamente rechazada por la viuda se pasará a los beneficiarios contingentes. Si este es el caso, el beneficiario al que se refiere tendría derecho a su parte, a menos que decida renunciar correctamente a la cantidad.
¿Es posible revertir una cuenta IRA? Recibí una QDRO y le debo dinero a mi ex marido. ¿Es posible revertir el QDRO, que se colocó en una cuenta CD IRA tradicional, sin incurrir en ningún tipo de penalización?
Porque una orden calificada de relaciones domésticas (QDRO) es una orden judicial, no puede revertirse una vez que el plan de jubilación la recibe y la procesa. Si las instrucciones para revertir la QDRO fueron emitidas por la corte, como una enmienda a la QDRO original, el administrador del plan de jubilación necesitaría revisar las nuevas instrucciones y determinar si podrían seguirse. Si le debe dinero a su esposo, es posible que desee considerar fuentes alternativas (en lugar de su plan de j