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Dependiendo del estado en el que vive, su cuenta IRA puede ser embargada por una cantidad de acreedores. A diferencia de los planes 401 (k) u otros vehículos calificados de ahorro para la jubilación, las IRA tradicionales o Roth establecidas individualmente no están cubiertas por ERISA. Si bien los planes de jubilación patrocinados por el empleador están 100% protegidos de los acreedores, las cuentas IRA individuales no reciben la misma protección.

Exención federal

Aparte de una exención parcial por bancarrota, no hay exenciones obligatorias a nivel federal para el embargo de IRA. Por lo tanto, sus ahorros de jubilación se pueden embargar para satisfacer cualquier deuda federal. La deuda federal más común que puede satisfacerse mediante la incautación de los fondos de la IRA es la devolución de impuestos adeudados al IRS.

Exención de bancarrota

Existe cierta protección federal para su IRA si se declara en bancarrota. Sin embargo, una protección ilimitada alienta a aquellos en peligro de bancarrota a poner todo su dinero en una cuenta IRA para evitar pagar a los acreedores. Para evitar este abuso, la Ley de Prevención del Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor de 2005 limita la exención IRA a $ 1 millón, que sigue siendo una suma ordenada.

Exenciones estatales

Los estados pueden optar por adherirse al sistema de exención federal o crear el suyo propio, por lo que las exenciones específicas para el embargo de la IRA pueden variar ampliamente según el estado. Además del IRS u otros acreedores federales, los estados pueden restringir el acceso de cualquier acreedor a los fondos individuales de IRA. En algunos estados, como Nueva York y Nueva Jersey, las IRA están totalmente exentas de cualquier embargo no federal.

En muchos otros estados, las IRA están exentas bajo ciertas condiciones. Un requisito común es que la exención solo se aplica a los fondos depositados más de 120 días antes de la declaración de quiebra. Otra exención se aplica al monto de su IRA que se considera necesario para respaldarlo a usted, a su cónyuge y a sus dependientes. Algunos estados imponen un tope a esta cantidad, mientras que otros no lo hacen. En la mayoría de los estados, tampoco hay protección para los fondos de IRA si el propietario de la cuenta debe dinero en relación con un fallo relacionado con la deuda de relaciones domésticas.

Deudas de Relaciones Domésticas

Hay una serie de deudas de relaciones domésticas que pueden resultar en embargos de IRA dependiendo de su estado. La manutención de los hijos es una de las causas más comunes de las confiscaciones IRA permitidas. En muchos estados, incluyendo Kentucky, Colorado y Louisiana, los fondos de IRA no brindan protección de los juicios de los tribunales en relación con la manutención o el mantenimiento de los hijos vencidos.

En otros estados, su IRA también puede ser embargada para satisfacer otros tipos de juicios de relaciones domésticas. Además de los atrasos en la manutención de niños, Kentucky, Louisiana y Rhode Island también permiten el embargo para cumplir con los requisitos de pensión alimenticia. Wisconsin permite la confiscación de los fondos de la IRA para cumplir órdenes judiciales relacionadas con la nulidad matrimonial o el divorcio.

Exención de multa por retiro anticipado

Cualquier distribución que se tome de su IRA antes de cumplir los 59 años y medio de edad generalmente está sujeta a una multa de 10% de impuestos. Lamentablemente, esto también se aplica a cualquier monto retirado para satisfacer a los acreedores antes de llegar a la edad de jubilación. Sin embargo, si su IRA se adorna para satisfacer una deuda con el IRS, la sanción no se aplica.