Aunque rechazar un regalo puede parecer un poco absurdo para muchos, hay varias buenas razones por las que un individuo podría querer hacerlo. Supongamos que hereda un IRA de $ 500, 000 y un CD de $ 500,000 de su tío fallecido. Si la cuenta IRA pone su patrimonio total por encima del monto de exclusión del impuesto sobre bienes inmuebles aplicable, es posible que desee considerar un "descargo de responsabilidad calificado" y dejar que el IRA pase directamente a los beneficiarios contingentes. Es posible que los herederos también deseen rechazar la aceptación del regalo debido a los impuestos futuros que podrían incurrir en la propiedad, como los impuestos a la propiedad en terrenos sin procesar o inmuebles.
Para ser un "descargo de responsabilidad calificado" se deben cumplir todas las condiciones siguientes:
- El descargo de responsabilidad debe ser una negativa irrevocable a aceptar cualquier interés en la propiedad
- La negativa del descargo debe estar firmado y en forma escrita
- El descargo no puede haber aceptado ninguna parte de los intereses de la propiedad ni ningún beneficio asociado con la propiedad
- La renuncia no puede tener voz en quién o quién pasará la propiedad
- Entrega oportuna es obligatorio, lo que significa que la entrega del descargo de responsabilidad debe realizarse dentro de los nueve meses posteriores a la creación del interés, o dentro de los nueve meses posteriores a la edad de 21 años.
Para obtener información adicional, consulte Rechazar una herencia .
Steven Merkel respondió esta pregunta
Puse una orden limitada para comprar una acción después de que cerró el mercado, pero el precio de la acción cerró por encima del precio de entrada y mi pedido nunca se llenó. ¿Cómo puedo evitar que esto suceda?
El escenario que describe es muy común y puede ser frustrante para cualquier tipo de inversor. Muchos comerciantes identificarán una configuración potencialmente rentable y colocarán una orden límite después de las horas para que su orden se llene a su precio deseado o mejor cuando se abra el mercado de valores.
¿Puedo financiar una IRA Tradicional, una 403 (b) o una IRA Roth utilizando dinero de la pensión? Tengo 56 años. ¿Qué límites se aplican si puedo?
¿Se puede usar el dinero de las pensiones para financiar otras cuentas de jubilación?
¿Cuál es el propósito de una "exención tributaria repatriada" y por qué es tan controvertido?
En 2004, el Congreso aprobó la Ley de Creación de Empleos Estadounidense para crear nuevos empleos en un esfuerzo por impulsar la economía. Uno de los resultados de la ley fue la implementación de una exención fiscal repatriada, que otorgó a las corporaciones multinacionales estadounidenses una exención tributaria por única vez sobre el dinero ganado en países extranjeros. La desgravación fiscal permite que las ganancias en el extranjero se graven a una tasa del 5,25%, que es significativamente