Si heredó una IRA de alguien que no era su cónyuge en el momento en que falleció, las cantidades que reciba como una distribución de la cuenta IRA nunca estarán sujetas a ningún pago anticipado. sanciones de distribución. Sin embargo, los montos que reciba se tratarán como ingresos ordinarios (para usted) y pueden estar sujetos al impuesto a las ganancias. La excepción con respecto a las distribuciones utilizadas para comprar una casa por primera vez solo se aplica a las cuentas IRA que estableció y contribuyó a usted, no a las que heredó. (Para obtener más detalles sobre la excepción para la compra de una vivienda por primera vez, consulte la sección "Distribuciones" de nuestro tutorial IRA).
Precaución: Debido a que su padre murió después de los 70 ½ años y comenzó las distribuciones, se le exige cada año que distribuya una cantidad mínima de la IRA que heredó de él. Esta cantidad se conoce como una distribución mínima requerida y se calcula con su edad, comenzando el año posterior al año en que murió su padre. Su custodio IRA debe poder ayudarlo con este cálculo. Si no distribuye al menos la cantidad mínima cada año, podría deberle al IRS el 50% del monto que no distribuyó.
Nota : Las reglas varían para los beneficiarios de cónyuge.
Denise Appleby respondió esta pregunta
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¿Puedo financiar una IRA Tradicional, una 403 (b) o una IRA Roth utilizando dinero de la pensión? Tengo 56 años. ¿Qué límites se aplican si puedo?
¿Se puede usar el dinero de las pensiones para financiar otras cuentas de jubilación?
Tengo un plan de participación en los beneficios con mi antiguo empleador. Ahora estoy tratando de comprar una casa. ¿Puedo usar mi dinero para compartir ganancias para poner un pago inicial en una casa?
Los planes de participación en los beneficios son planes de jubilación con compañías que otorgan a los empleados un porcentaje de las ganancias de la compañía. Un plan de participación en los beneficios es similar a un 401 (k) porque se considera un plan de contribución definida. La única diferencia es que la única entidad que contribuye al plan es el empleador, en función de las ganancias de la compañía al final de cada año fiscal.
Entiendo que puedo retirarme de un 401k el año en que cumpla 55 años sin la multa del 10% (IRS 575). ¿Puedo hacer lo mismo con una IRA sin la penalización del 10%?
Usted se refiere a la regla que establece que las distribuciones de su plan calificado (incluyendo 401k, participación en los beneficios, planes de compra de dinero y planes 403b) después de que se separe del servicio con su empleador no estarán sujetas al 10% penalidad por retiro anticipado, siempre que la separación ocurra en o después del año en que cumpla 55 años de edad. Debido a que esta regla se basa en que usted deja los servicios del empleador que ofrece el plan calificado, no se aplica