Depende.
En términos generales, la designación de la forma de beneficiario dicta quién recibe los activos de la cuenta de retiro individual (IRA). Por lo tanto, nadie más tiene derecho a recibir ninguna parte de la IRA a menos que los beneficiarios nombrados elijan renunciar a sus porciones. Sin embargo, si el contribuyente de IRA reside en un estado de propiedad comunitaria y el cónyuge no aprobó la designación de beneficiario, él o ella puede tener derecho a una parte de la IRA. Conforme a las leyes de estos estados, el cónyuge debe ser el principal beneficiario designado, a menos que acepte que otra persona sea el beneficiario primario designado. Los estados de comunidad y estado civil son Alaska, Arizona, California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin.
Si el contribuyente reside en uno de estos estados, deberá verificar con el custodio para determinar si obtuvo la aprobación adecuada de usted (como cónyuge del contribuyente). Si se obtuvo la aprobación adecuada o si el contribuyente no residió en uno de estos estados, los beneficiarios designados podrán tomar posesión de su parte de la cuenta IRA.
Tenga en cuenta que incluso si el contribuyente reside en un estado de propiedad comunitaria, el IRA (o una parte del mismo) puede no estar sujeto a las leyes de propiedad comunitaria si el saldo se acumuló antes de que la persona se casara. Para estar seguro, consulte con un abogado local que se especialice en planificación patrimonial o derecho tributario.
(Para obtener más información sobre las designaciones de beneficiarios de IRA, consulte Actualización Sus Beneficiarios y Designaciones problemáticas de beneficiarios - Partes 1 y 2 .)
Esta pregunta fue respondida por Denise Appleby fundadora de Appleby Retirement Consulting Inc.
(Contactar a Denise)
Si un individuo todavía tiene a su ex cónyuge como beneficiario de una cuenta IRA, ¿el ex cónyuge recibe los bienes después de la muerte de la persona?
Depende. Generalmente, el divorcio no cambia efectivamente la designación de un beneficiario a menos que el decreto de divorcio establezca una estipulación para cambiar al beneficiario. Se podría argumentar que el propietario de la cuenta de retiro individual (IRA) quiere que el ex cónyuge siga siendo el beneficiario de esta IRA.
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.