Depende. Generalmente, el divorcio no cambia efectivamente la designación de un beneficiario a menos que el decreto de divorcio establezca una estipulación para cambiar al beneficiario. Se podría argumentar que el propietario de la cuenta de retiro individual (IRA) quiere que el ex cónyuge siga siendo el beneficiario de esta IRA. A menos que una orden judicial indique lo contrario, el ex cónyuge puede tener derecho a recibir los bienes si él o ella es el beneficiario designado en el registro en el momento de la muerte del propietario del IRA.
Este puede no ser el caso si el propietario de IRA residía en un estado de propiedad comunitaria o matrimonial. Estos estados incluyen Arizona, California, Idaho, Louisiana, Nevada, Nuevo México, Texas, Washington y Wisconsin. Si el propietario del IRA residía en uno de estos estados y no nombraba a su cónyuge actual como el único beneficiario principal, la designación podría no ser válida si el cónyuge actual no aceptaba dicha designación. Sin embargo, tenga en cuenta que, en un estado de propiedad comunitaria o matrimonial, el derecho del cónyuge sobreviviente a los activos de la IRA puede limitarse a lo que se define (por ley estatal) como propiedad comunitaria o matrimonial e incluso puede limitarse a un porcentaje del monto . Por ejemplo, algunos estados definen la propiedad marcial como la que se gana durante el matrimonio y limita el derecho del cónyuge al 50% de la propiedad conyugal.
Es una ocurrencia común que el propietario de un IRA muera al no haber cambiado la designación de un beneficiario después del divorcio. Algunos cónyuges sobrevivientes han llevado el caso a los tribunales porque pensaban que deberían ser el beneficiario designado (aunque no así designado por el propietario del IRA). Si surge una disputa, el custodio de IRA suspenderá / congelará los activos de IRA, y esperará una decisión del tribunal. El custodio generalmente cumplirá con la decisión del tribunal.
En ausencia de una notificación de cualquier disputa, el custodio IRA pagará los activos al beneficiario registrado en el momento del fallecimiento del propietario del IRA.
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Denise Appleby respondió esta pregunta. (Comuníquese con Denise)
Mi cónyuge es el principal beneficiario de mi IRA. También tengo un beneficiario contingente. ¿Puede mi cónyuge aún transferir mis activos IRA libres de impuestos a su propia cuenta IRA?
Un cónyuge que es el único beneficiario principal de una IRA siempre puede tratar la IRA como propia. El beneficiario contingente en una IRA nunca se toma en consideración a menos que el beneficiario primario fallezca antes que el propietario de IRA, o el beneficiario principal renuncia a los activos.
Si un propietario de IRA muere después de comenzar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) pero el cónyuge tiene menos de 70. 5, ¿puede el cónyuge pasar el IRA a su cuenta IRA y detenerse? RMD hasta los 70 años. 5?
Si el propietario del IRA muere después de la fecha de inicio requerida (RBD) y su beneficiario es su cónyuge, el beneficiario del cónyuge puede: Comenzar las distribuciones de defunción antes del 31 de diciembre del año siguiente al año en que el IRA dueño muere En este caso, las distribuciones se deben calcular utilizando la mayor esperanza de vida restante del fallecido o la esperanza de vida del cónyuge.
Si se nombra un fideicomiso como el beneficiario de una IRA, ¿puede el fideicomisario de ese fideicomiso convertirse en el beneficiario sin que el propietario de la cuenta IRA firme el formulario de Cambio de beneficiario?
Mientras el propietario del IRA está vivo, solo el propietario del IRA puede cambiar el beneficiario designado del IRA. Se pueden aplicar excepciones si hay un apoderado, en el que un poder incluye disposiciones que designan a ese agente para que actúe en nombre del propietario del IRA.