Depende.
Abordemos las dos sanciones que se aplicarán: la multa del 10% por retiro anticipado y la retención federal del 20%, por separado.
Penalidad por retiro anticipado Si se realiza la distribución de su fondo del Programa de Opción de Retiro Diferido (DROP) después de que se separe del servicio con su empleador, y la separación ocurrió durante o después del año calendario en que llegó 55 años, el monto no estará sujeto a la multa del 10% por retiro anticipado, a menos que califique para otra excepción. (Consulte la lista de excepciones a continuación).
A menos que califique para una excepción, se aplicará la multa del 10% si se separa del servicio antes del año en que cumple 55 años y / o si la distribución ocurre antes de cumplir los 59 años. 5. < Si solo se transfiere una parte a una cuenta IRA u otro plan de jubilación elegible, solo la parte que conserva (es decir, la cantidad que no se transfiere) está sujeta a la multa por retiro anticipado.
Retención federal
A menos que la distribución se procese como transferencia directa a una cuenta IRA u otro plan de jubilación elegible, su empleador debe retener el 20% del monto a efectos de impuestos federales.
Si se le paga el monto y decide transferir una parte a un plan de jubilación elegible, la porción que conserva (es decir, el monto no transferido) está sujeta al impuesto a las ganancias.
Si su empleador le paga la distribución y luego decide transferir la distribución a un plan de jubilación elegible, puede:
, sobre el importe bruto de distribución. Para hacerlo, deberá compensar la diferencia (el monto retenido por impuestos de su empleador) de sus ahorros regulares.
Excepciones a la multa por distribución anticipada del 10%
La multa por distribución anticipada del 10% no se aplicará si las distribuciones realizadas antes de los 59 años. 5 se realizan en cualquiera de las siguientes circunstancias: -Hecho a un beneficiario en o después de la muerte del empleado.
- Hecho debido a que el empleado tiene una discapacidad calificada.
-Hecho como parte de una serie de pagos periódicos sustancialmente iguales que comienzan después de la separación del servicio y se realizan al menos anualmente para la vida o la esperanza de vida del empleado o las vidas conjuntas o las expectativas de vida del empleado y su beneficiario designado . (Los pagos bajo esta excepción, excepto en el caso de fallecimiento o discapacidad, deben continuar durante al menos cinco años o hasta que el empleado cumpla 59 años. 5, el que sea el período más largo).
Hecho a un empleado después de la separación del servicio si la separación se produjo durante o después del año calendario en el que el empleado alcanzó la edad de 55 años.
-Hecho a un beneficiario alternativo bajo una orden de relaciones domésticas calificada (QDRO).
-Hecho a un empleado por atención médica hasta la cantidad permitida como deducción de gastos médicos (determinada independientemente de si el empleado detalla las deducciones).
-Elaborado para reducir el exceso de contribuciones según un plan 401k.
- Hecho especialmente para reducir el exceso de empleados o igualar las contribuciones del empleador (aportes agregados excedentes).
-Elaborado para reducir el exceso de diferimientos electivos.
- Hecho debido a un impuesto IRS en el plan.
(Para la lectura relacionada, vea
Cómo evitar multas del IRS en sus activos IRA .) Denise Appleby contestó esta pregunta.
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