Mes tras mes, muchas personas miran sus estados de cuenta bancarios y crediticios y se sorprenden de que hayan gastado más de lo que pensaban. Para evitar este problema, un método simple de contabilizar los ingresos y los gastos es tener estados financieros personales. Al igual que los utilizados por las empresas, los estados financieros le proporcionan una indicación de su situación financiera y pueden ayudar con la planificación del presupuesto. Hay dos tipos de estados financieros personales:

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• El estado de flujo de efectivo personal
• El balance personal

Exploremos esto con más detalle.

Estado de flujo de efectivo personal
Un estado de flujo de efectivo personal mide sus entradas y salidas de efectivo con el fin de mostrarle su flujo de efectivo neto durante un período de tiempo específico. Las entradas de efectivo generalmente incluyen lo siguiente:

• Salarios
• Intereses de cuentas de ahorro
• Dividendos de inversiones
• Ganancias de capital de la venta de valores financieros como acciones y bonos

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La entrada de efectivo también puede incluir el dinero recibido de la venta de activos como casas o automóviles. Esencialmente, su entrada de efectivo consiste en cualquier cosa que traiga dinero.

La salida de efectivo representa todos los gastos, independientemente del tamaño. Las salidas de efectivo incluyen los siguientes tipos de costos:

• Pagos de alquiler o hipoteca
• Facturas de servicios públicos
• Comestibles
• Gas
• Entretenimiento (libros, entradas de cine, comidas en restaurantes, etc.)

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El propósito de determinar sus ingresos y egresos de efectivo es encontrar su flujo de efectivo neto. Su flujo de efectivo neto es simplemente el resultado de restar su salida de su flujo de entrada. Un flujo de caja neto positivo significa que usted ganó más de lo que gastó y que tiene algo de dinero sobrante de ese período. Por otro lado, un flujo de caja neto negativo muestra que gastó más dinero de lo que ingresó.

Balance personal
Un balance es el segundo tipo de estado financiero personal. Un balance personal proporciona una instantánea general de su riqueza en un período específico en el tiempo. Es un resumen de sus activos (lo que posee), sus pasivos (lo que debe) y su valor neto (activos menos pasivos).

Activos
Los activos se pueden clasificar en tres categorías distintas:

• Activos líquidos: los activos líquidos son aquellos bienes que usted puede vender o convertir en efectivo sin perder valor. Estos incluyen cuentas corrientes, cuentas del mercado monetario, cuentas de ahorro y dinero en efectivo. Algunas personas incluyen certificados de depósito (CD) en esta categoría, pero el problema con los CD es que la mayoría de ellos cobra un cargo por retiro anticipado, lo que hace que su inversión pierda un poco de valor.
• Activos grandes: los activos grandes incluyen cosas como casas, automóviles, embarcaciones, obras de arte y muebles. Al crear un balance personal, asegúrese de usar el valor de mercado de estos artículos.Si es difícil encontrar un valor de mercado, use precios de venta recientes de artículos similares.
• Inversiones: Las inversiones incluyen bonos, acciones, certificados de depósito, fondos mutuos y bienes inmuebles. También debe registrar las inversiones a sus valores de mercado actuales.

Pasivos
Los pasivos son simplemente lo que usted debe. Los pasivos incluyen facturas actuales, pagos pendientes de algunos activos como automóviles y casas, saldos de tarjetas de crédito y otros préstamos.

Patrimonio neto
Su patrimonio neto es la diferencia entre lo que posee y lo que debe. Esta cifra es su medida de riqueza porque representa lo que posee después de que todo lo que debe ha sido pagado. Si tiene un valor neto negativo, esto significa que debe más de lo que posee.

Dos formas de aumentar su patrimonio neto son aumentar sus activos o disminuir sus responsabilidades. Puede aumentar sus activos aumentando su efectivo o aumentando el valor de cualquier activo que posea. Una nota de precaución: asegúrese de no aumentar sus responsabilidades junto con sus activos. Por ejemplo, sus activos aumentarán si compra una casa, pero si saca una hipoteca de esa casa, sus obligaciones también aumentarán. Aumentar su patrimonio neto a través de un aumento de activos solo funcionará si el aumento en los activos es mayor que el aumento en los pasivos. Lo mismo ocurre con tratar de disminuir los pasivos. Una disminución en lo que debe debe ser mayor que una reducción en activos.

Reuniéndolos
Los estados financieros personales le brindan las herramientas para controlar sus gastos y aumentar su patrimonio neto. Lo que pasa con los estados financieros personales es que no son solo dos piezas separadas de información, sino que realmente funcionan juntas. Su flujo de efectivo neto del estado de flujo de efectivo realmente puede ayudarle en su búsqueda para aumentar el patrimonio neto. Si tiene un flujo de caja neto positivo en un período determinado, puede aplicar ese dinero para adquirir activos o liquidar pasivos. Aplicar su flujo de caja neto hacia su valor neto es una gran manera de aumentar los activos sin aumentar los pasivos o disminuir los pasivos sin aumentar los activos.

Conclusión
Si actualmente tiene un flujo de caja negativo o desea aumentar el flujo de efectivo neto positivo, la única forma de hacerlo es evaluar sus hábitos de gasto y ajustarlos según sea necesario. Mediante el uso de estados financieros personales para estar más al tanto de sus hábitos de gasto y su patrimonio neto, estará en el buen camino hacia una mayor seguridad financiera.