El índice de flujo de efectivo operativo mide la liquidez a corto plazo de una empresa al relacionar su flujo de efectivo operacional con sus pasivos corrientes. El índice de flujo de efectivo operativo mide el flujo de efectivo de las operaciones como un porcentaje de los pasivos corrientes en un período fiscal específico.
El índice de flujo de efectivo operativo indica qué tan bien el flujo de efectivo de una empresa de las operaciones cubre, o paga, sus pasivos actuales. Si el índice de flujo de caja operativo de una empresa es mayor a 1, la compañía generó más efectivo de sus operaciones en el período fiscal para saldar sus pasivos corrientes. Por otro lado, si el índice de flujo de caja operativo de una empresa es inferior a 1, la empresa puede tener una salud financiera deficiente debido a que sus operaciones generaron menos efectivo de lo que necesita para pagar sus pasivos corrientes.
Por ejemplo, suponga que tiene información para calcular el índice de flujo de caja operativo de una empresa en cuatro trimestres fiscales. En las celdas B1 a E1, ingrese los trimestres correspondientes. Por lo tanto, debe ingresar "Trimestre 1" en la celda B1, "Trimestre 2" en la celda C1 y así sucesivamente.
En la celda A2, ingrese "Flujo de efectivo de operaciones" y los valores correspondientes para cada uno de los trimestres en las celdas B2 a E2. Luego, ingrese "Pasivos Corrientes" en la celda A3 y los valores correspondientes de las obligaciones actuales en las celdas B3 a E3. En la celda A4, ingrese "Ratio de flujo de efectivo operativo" e ingrese la fórmula correspondiente para cada uno de los trimestres.
Por ejemplo, suponga que en el primer trimestre de la compañía ABC, tenía un flujo de efectivo de actividades operativas de $ 1 millón y pasivos corrientes de $ 500, 000. Primero ingrese "= $ 1000000" en la celda B2 y "= $ 500000 "en B3. Luego ingrese "= B2 / B3" en la celda B4. El índice de flujo de caja operativo resultante en el primer trimestre es 2. Por lo tanto, las actividades operativas de la empresa ABC generaron el doble de efectivo que sus pasivos corrientes.
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