a:

Si bien muchas razones incorporan el flujo de caja operativo de una empresa, los ratios financieros más importantes que la incluyen son la razón de flujo de efectivo operativo a ventas (también conocida como relación de margen de flujo de caja), el precio al índice de flujo de caja y al flujo de efectivo de las operaciones al índice de pasivos totales. Si bien la proporción actual no utiliza la relación de flujo de efectivo operativo, es una proporción importante para evaluar el flujo de efectivo de una empresa.

Flujo de efectivo de operación a razón de ventas

El coeficiente de flujo de efectivo operativo a ventas mide la capacidad de una compañía para generar efectivo a partir de sus ventas. Una empresa saludable debería tener aumentos paralelos en el flujo de efectivo operativo y las ventas. La ecuación es la siguiente:

(Flujo de caja operativo) / (ventas)

Relación de flujo de efectivo a precio

La relación precio a flujo de efectivo indica el valor de una compañía en el espacio público. Es un mejor indicador de valor que la relación precio / beneficio. La ecuación es la siguiente:

(precio por acción) / (flujo de caja operativo por acción)

Flujo de efectivo de operaciones a razón de pasivos totales

El flujo de efectivo de las operaciones al índice de pasivos totales mide la solvencia de una empresa y capacidad de pagar sus obligaciones de deuda. Es un mejor indicador que la relación entre la deuda y los activos porque mide la solvencia durante un período de tiempo y no un punto en el tiempo. La ecuación es la siguiente:

(flujo de efectivo de las operaciones) / (pasivo total promedio)

Ratio actual

Si bien el índice actual no utiliza el flujo de efectivo de las operaciones en sus cálculos, sigue siendo un flujo de efectivo importante proporción. Mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. La ecuación es la siguiente:

(activo circulante) / (pasivo circulante)