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En los últimos años, los gobiernos estatales se han vuelto cada vez más agresivos en el cumplimiento de las leyes de expropiación. Como resultado, muchas empresas se están dando cuenta de que tienen una responsabilidad sustancial debido a una comprensión incompleta de cómo el proceso de expropiación puede afectar sus balances.

De hecho, la cantidad total de activos abandonados reclamados por los gobiernos estatales para el final de 2014 excedió los $ 49. 5 billones. Por supuesto, algunos estados han sido más codiciosos que otros, con Nueva York y California liderando el paquete de ingresos de evacuación, sin dudas.

¿Qué es Escheatment?

Escheatment es el proceso mediante el cual un gobierno estatal asume la propiedad de activos financieros que están declarados latentes o abandonados. Antes de que el proceso pueda comenzar, el activo en cuestión debe permanecer inactivo durante un período de tiempo determinado. El período de latencia puede variar según el estado; generalmente es de tres a cinco años, aunque puede ser mucho más largo.

¿Cómo puede afectar Escheatment a su negocio?

Esquematment puede ser un gran problema para las personas que usan una estrategia de compra y retención o que tienen varias cuentas. Puede ser fácil olvidarse de registrar actividad regularmente, poniendo esos activos en peligro de ser declarado inactivo. Sin embargo, las empresas tienen activos en riesgo más allá de las cuentas bancarias o de inversión. Si bien una empresa puede perder sus propios activos para obtener el endoso tal como un individuo, son las cantidades que una empresa debe a otras partes que corren el mayor riesgo. En estos casos, los activos son propiedad de otras partes, pero la empresa se considera el titular de la cuenta, del mismo modo que un banco sería el titular de una cuenta de ahorros inactiva.

Todos los estados requieren que los titulares de cuentas, como bancos y otras empresas, informen cuentas inactivas o abandonadas cada año. Si una empresa no se mantiene al día con sus informes, puede estar sujeta a auditorías y sanciones. Sin embargo, los activos abandonados no se informan simplemente al estado en el que se incorpora la empresa. En su lugar, deben informarse al estado del propietario del activo. Si una compañía en Nueva York emite un cheque de dividendos a un accionista en Colorado, por ejemplo, y ella se niega a cobrarlo, la compañía debe informar el cheque abandonado a Colorado, no a Nueva York.

Debido a que los activos abandonados están sujetos a las leyes de expropiación y los requisitos de latencia de otros estados, la compañía necesita estar al tanto de las leyes en todo el país.

¿Qué activos comerciales se pueden vender?

Además de activos como cuentas bancarias, cuentas de ahorro y valores -como acciones, bonos y fondos mutuos- las empresas pueden ser responsables ante el estado de otros activos, tales como cheques de dividendos o salarios no cobrados, cheques de gastos y cuentas por pagar .

Las compañías de seguros han caído bajo un escrutinio especial debido a la posibilidad de que los estados descarten los cheques de reclamo de seguro no reclamados o los reembolsos de primas. La industria de seguros de vida se ha enfocado a medida que los estados buscan generar ingresos a partir de rentas vitalicias no reclamadas y pólizas de seguro de vida.

Sanciones por incumplimiento

Si se determina que una empresa no cumple con las leyes de expropiación de cualquier estado, puede estar sujeta a multas de hasta $ 25,000 por la Ley Uniforme de Propiedad No Reclamada de 1995, además de hasta el 25% del valor de la propiedad y hasta el 12% de interés. Para algunas compañías con grandes activos en riesgo, estas sanciones pueden sumarse rápidamente.