Los propietarios de planes de jubilación calificados deben tener al menos 59. 5 años para recibir distribuciones regulares de sus cuentas. Las distribuciones tomadas antes de esa edad se llaman distribuciones anticipadas, y esos retiros a menudo están sujetos a una multa del 10%, además del impuesto federal sobre la renta. Hay algunas excepciones donde la pena no se aplica.
El IRS define un plan de jubilación calificado como una de las siguientes cuentas: 401 (k), 403 (a) y 403 (b), así como 408 (a) y 408 (b), que son planes IRA. Es importante tener claro de qué tipo de cuenta proviene la distribución anticipada, porque las reglas son ligeramente diferentes para las IRA.
Para todos los tipos de cuentas de jubilación calificadas, los propietarios no pagan la multa adicional si están permanentemente discapacitados o si son reservistas militares calificados que prestan servicio activo durante al menos seis meses. Las personas tampoco pagan la multa si incurren en gastos médicos deducibles que son más del 10% de su ingreso bruto ajustado para el año. Los beneficiarios que reciben dinero de la cuenta después de que el propietario fallezca no pagan la multa, incluso si el titular de la cuenta fallece antes de los 59 años. 5.
Las reglas de distribución del plan de jubilación calificadas brindan más excepciones para los propietarios de IRA. Un participante de IRA que es un comprador de vivienda por primera vez puede tomar un retiro anticipado de hasta $ 10, 000 para usar como anticipo en una casa. El propietario de un IRA también puede utilizar retiros anticipados para ciertos gastos de educación superior y para las primas de seguro médico que él o ella paga cuando está desempleado. Estos retiros anticipados sin penalidades no están disponibles para los propietarios de los planes 401 (k), 403 (a) y 403 (b).
Al realizar una distribución anticipada de un plan de jubilación calificado, los propietarios de la cuenta deben calcular el impacto financiero completo del retiro. Además de pagar una multa por los retiros anticipados, los propietarios de las cuentas deben pagar el impuesto federal sobre la renta en la distribución si proviene de una cuenta que fue financiada con dólares antes de impuestos. La distribución se grava con la tasa actual del propietario de la cuenta, y un retiro grande puede colocar al propietario en un tramo impositivo más alto, elevando la tasa de impuestos tanto para la distribución como para los ingresos regulares del individuo. La mayoría de los administradores de planes de jubilación retienen el 20% de una distribución anticipada para aplicarlos a los impuestos, lo que significa que el cheque de retiro puede no ser tan grande como el titular de la cuenta está esperando. Finalmente, el dinero que se retira de la cuenta de jubilación ya no genera intereses, lo que puede tener un impacto significativo en la cuenta a lo largo del tiempo.
Otra opción para los titulares de cuentas que se encuentran en dificultades financieras es un préstamo de cuenta de jubilación. Un préstamo que sigue las reglas de préstamo y reembolso no se trata como un retiro, por lo que no está sujeto a impuestos ni a multas.Las personas pagan sus propias cuentas con interés, lo que mitiga el impacto en el crecimiento de la cuenta a largo plazo.
Soy un comprador de vivienda por primera vez. Si tomo una distribución de mi 401 (k) para comprar un terreno y una casa, ¿tendré que pagar una multa en esta distribución? Además, ¿qué tipo de formulario necesitaré presentar con mis impuestos, mostrando al IRS que $ 10,000 se destinaron a un ho
Como ya sabe, debe cumplir con ciertos requisitos, descritos en el 401 (k ) documento del plan, para ser considerado elegible para recibir una distribución del plan. Su empleador o administrador del plan le proporcionará una lista de los requisitos. Las cantidades retiradas de su plan 401 (k) y utilizadas para la compra de su vivienda estarán sujetas al impuesto a las ganancias y una multa de distribución anticipada del 10%.
¿Mi distribución Roth IRA no calificada está sujeta a impuestos o multas por distribución anticipada?
Las reglas de pedido se deben aplicar para determinar si la distribución está sujeta a impuestos sobre la renta y / o la penalización de distribución anticipada. Bajo estas reglas de ordenamiento, las distribuciones se toman de las fuentes de financiamiento en el siguiente orden: Contribuciones regulares. Conversiones Roth. Ganancias Nota: los montos de conversión Roth no se consideran distribuidos hasta que se hayan distribuido todos los montos de las contribuciones; las ganancias no se conside
¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?
Las excepciones son las siguientes: la distribución se realiza a partir de la fecha en que cumple 59 años. 5 La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede presentar pruebas de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental.