Las reglas de pedido se deben aplicar para determinar si la distribución está sujeta a impuestos sobre la renta y / o la penalización de distribución anticipada. Según estas reglas de pedido, las distribuciones se toman de las fuentes de financiamiento en el siguiente orden:
- Contribuciones regulares
- Conversiones Roth
- Ingresos
Nota: Los montos de conversión Roth no se consideran distribuidos hasta que se hayan distribuido todos los montos de contribución; las ganancias no se consideran distribuidas hasta que todas las contribuciones (y luego todas las conversiones) hayan sido distribuidas
Si su distribución consiste solo en contribuciones, el monto es libre de impuestos y multas.
Si su distribución incluye cantidades atribuidas a montos de conversión, esa cantidad estará sujeta a la penalización de distribución anticipada, a menos que se aplique una excepción.
Si su distribución incluye importes atribuidos a las ganancias, esa cantidad estará sujeta al impuesto sobre la renta y la penalización de distribución anticipada. La pena no se aplica si se aplica una excepción.
Para obtener más información, consulte Cómo evitar multas del IRS en sus activos IRA y Tratamiento impositivo de las distribuciones Roth IRA .
Pregunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Soy un comprador de vivienda por primera vez. Si tomo una distribución de mi 401 (k) para comprar un terreno y una casa, ¿tendré que pagar una multa en esta distribución? Además, ¿qué tipo de formulario necesitaré presentar con mis impuestos, mostrando al IRS que $ 10,000 se destinaron a un ho
Como ya sabe, debe cumplir con ciertos requisitos, descritos en el 401 (k ) documento del plan, para ser considerado elegible para recibir una distribución del plan. Su empleador o administrador del plan le proporcionará una lista de los requisitos. Las cantidades retiradas de su plan 401 (k) y utilizadas para la compra de su vivienda estarán sujetas al impuesto a las ganancias y una multa de distribución anticipada del 10%.
Tengo 80 años y que estoy aumentando los pagos de impuestos de distribución mínima requerida (RMD). Planeo convertir mi cuenta IRA en una Roth IRA y pagar los impuestos para la RMD total. ¿Podré retirar fondos de Roth el año siguiente a la conversión? Comprendo
Primero, algunos antecedentes: el tratamiento impositivo de una distribución Roth IRA depende de si la distribución está calificada o no. Las distribuciones calificadas de Roth IRA son libres de impuestos y multas, pero las distribuciones no calificadas pueden estar sujetas a impuestos y una penalización por distribución anticipada.
¿Cuáles son las excepciones a la penalización de distribución anticipada para una distribución Roth IRA no calificada?
Las excepciones son las siguientes: la distribución se realiza a partir de la fecha en que cumple 59 años. 5 La distribución se realiza mientras está deshabilitado y puede presentar pruebas de que no puede realizar ninguna actividad sustancial remunerada debido a su condición física o mental.