Las IRA de Pensión para Empleados Simplificadas son una opción de plan de jubilación de la compañía para propietarios de pequeñas empresas. Las IRA de SEP son fáciles de establecer y mantener en casi cualquier institución financiera. Los costos de mantenimiento también son bastante bajos para los empleadores, lo que hace que las IRA SEP sean beneficiosas para las pequeñas empresas. Los planes son flexibles, dejando las decisiones de contribución al negocio. Las restricciones a la inversión son limitadas, permitiendo a los participantes la oportunidad de aumentar los activos con impuestos diferidos en casi cualquier producto de valores.
Cualquier pequeña empresa, ya sea un único propietario, corporación o sociedad, puede establecer una IRA SEP para cualquier empleado de la empresa. Esto se logra presentando el Formulario 5305-SEP y entregando una copia a cada empleado. Las contribuciones se realizan a discreción del empleador, lo que le da al dueño del negocio el control de estos costos. En los años en que las ganancias son buenas, se pueden aportar más, y en los años en que las ganancias son bajas, no hay una cantidad mínima que deba aportarse. El monto máximo que un empleador puede contribuir por año es el 25% del salario de un empleado o, para 2014, $ 52,000, el que sea menor. Las contribuciones también son deducibles de impuestos para el negocio, proporcionando una excelente manera para que muchos individuos que trabajan por cuenta propia eviten los fuertes impuestos sobre los ingresos del negocio.
Las contribuciones de SEP IRA se otorgan completamente de inmediato, lo que significa que el empleado puede retirar los fondos en cualquier momento después de realizar las contribuciones; sin embargo, al igual que otras cuentas de jubilación, se impone una multa por retiro anticipado del 10% a cualquier distribución realizada antes de que el titular de la cuenta llegue a 59. 5. Este aspecto del SEP IRA lo convierte en un plan más adecuado para negocios muy pequeños, especialmente el único propietarios, debido a la posible rotación de empleados y el riesgo de perder las contribuciones hechas junto con el empleado. Los requisitos mínimos de elegibilidad, según el IRS, son para que un empleador ofrezca este plan a los empleados mayores de 21 años que hayan trabajado para la compañía dentro de los últimos tres años de los cinco años anteriores.
Los empleados tienen control total sobre los activos dentro de SEP IRA, dándoles la libertad de elegir casi cualquier estrategia de inversión. El empleado puede establecer la cuenta IRA con cualquier institución financiera de su elección para aceptar las contribuciones del empleador. Por lo tanto, el proveedor de cuenta elegido determina los tipos de inversiones disponibles. Las transacciones permitidas coinciden con las permitidas en otras cuentas IRA, como acciones, fondos mutuos, bonos, contratos de opciones cubiertas y anualidades. Los empleados también tienen la capacidad de hacer contribuciones deducibles de impuestos al plan hasta los límites anuales para las contribuciones de IRA tradicional. El monto podría reducirse o eliminarse según la participación en el SEP IRA de las contribuciones del empleador.
En general, los planes SEP IRA son uno de los planes de jubilación para pequeñas empresas más fáciles y comunes. Son especialmente útiles y populares entre las personas que trabajan por cuenta propia gracias a su simplicidad, bajo costo, deducibilidad de impuestos y flexibilidad de inversión.
¿Puede un IRA simplificado de pensión para empleados (SEP) convertirse en Roth IRA de la misma manera que una IRA tradicional?
Sí. Un SEP IRA se puede convertir a un Roth IRA. Como sabrá, una IRA SEP es solo una IRA Tradicional que recibe contribuciones SEP del empleador. Una vez que las contribuciones de SEP se realizan a la cuenta, inmediatamente asumen la identidad de los activos regulares de IRA tradicional y están sujetas al mismo conjunto de reglas. Esta pregunta fue respondida por Denise Appleby (Contactar a Denise)
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