Los arreglos de reembolso de salud (HRA) son un beneficio que algunos empleadores ofrecen a sus empleados para ayudar con los gastos de atención médica. Son una forma para que las compañías reembolsen a los trabajadores por estos costos, y los reembolsos generalmente no tienen impuestos cuando se usan para gastos médicos calificados.

Estas cuentas funcionan junto con los planes de seguro de salud grupal que cumplen con la Ley de Asistencia Asequible (ACA). El plan a menudo es un plan de salud de deducible alto (HDHP), pero no tiene que serlo; el plan puede ser un PPO o un HMO.

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Lo que una HRA no es

La sopa de letras de los beneficios de seguro de salud puede confundir a cualquiera. Las HRA no son cuentas de ahorro de salud (HSA) o cuentas de gastos flexibles (FSA), cada una de las cuales tiene su propio conjunto de reglas y beneficios sobre cómo puede usarse para pagar gastos médicos calificados. Aquí hay un resumen rápido, ya que estos términos pueden ser confusos. Se deben usar

HSA con un HDHP, las contribuciones pueden provenir tanto de empleadores como de empleados, el saldo se puede invertir y renovar de año en año y la cuenta va contigo cuando cambias de trabajo. (Para la lectura relacionada, vea Cómo usar su HSA para Jubilación .)

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Las FSA no tienen que usarse con un HDHP, las contribuciones provienen únicamente de deducciones de nómina de los empleados y el saldo no puede invertirse y no genera intereses. Los saldos de la FSA se deben utilizar en el año del plan actual, aunque algunos empleadores permiten que se transfieran cantidades pequeñas o otorguen a los empleados un período de gracia al principio del año siguiente para agotar el saldo. Además, las FSA no te acompañan cuando cambias de trabajo. (Consulte Cómo funcionan las cuentas de gastos flexibles. )

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¿Quién financia uno?

HRA, por otro lado, se financian completamente con dinero del empleador. Una HRA no es una cuenta; es un acuerdo de reembolso entre usted y su empleador. No puede invertir el saldo y no gana intereses. Si participa en una HRA, no verá deducciones de su cheque de pago.

En cambio, su empleador decide cuánto está dispuesto a reembolsarle los costos de atención médica mensualmente o anualmente. Si aún tiene un saldo al final del año, puede reiniciarse siempre que su empleador continúe ofreciendo la HRA y continúe participando, pero puede que no: esa decisión también le incumbe a su empleador.

Cómo participar

Para participar en una HRA, debe optar por participar durante el período de inscripción abierta de su empleador. Si tiene un evento de vida calificado, puede inscribirse fuera de la inscripción abierta. Los cónyuges e hijos que participan en el plan de seguro médico de su empleador también pueden ser reembolsados ​​a través de una HRA. Desafortunadamente, si trabaja por cuenta propia, no puede usar una HRA. (Consulte 10 Beneficios fiscales para autónomos .)

Gastos reembolsables

Depende de su empleador decidir qué gastos se le reembolsarán.El gasto debe ser un gasto médico calificado que figura en la Publicación 502 del IRS, pero su empleador puede usar una lista más estrecha. En general, puede usar una HRA para recibir un reembolso por gastos médicos calificados que su seguro de salud no cubre, tales como gastos médicos y de farmacia que debe pagar de su bolsillo antes de alcanzar su deducible y coseguro del que es responsable después de cumplir con su deducible.

Los gastos elegibles incluyen costos como visitar al médico cuando está enfermo, recibir radiografías o someterse a una cirugía. Algunos planes incluso le permiten usar los fondos de HRA para las primas del seguro de salud. Los gastos dentales y de la vista generalmente también califican, al igual que algunos artículos de venta libre, como los analizadores de diabetes, los monitores de presión sanguínea y la solución de lentes de contacto. También puede usar su HRA para pagar las primas de seguro de cuidado a largo plazo.

Algunas HRA son más limitadas y solo puede usarlas para el coseguro. Otras HRA solo reembolsan los gastos después de que haya alcanzado su deducible. Los empleadores tienen mucha flexibilidad en la forma en que configuran una HRA. (Para la lectura relacionada, vea Seguro de cuidado de la vista: ¿verá un beneficio? y ¿Debería morder el seguro dental? )

Los empleadores no pueden permitirle usar los fondos de HRA para cosas que el IRS no permite, sin embargo. No puede usar una HRA para medicamentos de venta libre a menos que su médico le haya recetado una receta. Tampoco puede usar una HRA para que le reembolsen los costos en los que incurrió antes de que su participación HRA entrara en vigencia o para los costos de un año diferente.

Reglas especiales HRA para pequeñas empresas

Con un arreglo de reembolso de salud para pequeños empleadores calificado (QSEHRA), las empresas con menos de 50 empleados a tiempo completo o su equivalente pueden reembolsar a los trabajadores hasta $ 4, 950 por año por cobertura individual y hasta $ 10,000 por año para cobertura familiar. Los empleadores que ofrecen un QSEHRA deben ofrecerlo a todos los empleados con algunas excepciones, como los que son trabajadores nuevos, de medio tiempo o de temporada. Los empleadores tienen que aportar la misma cantidad al QSEHRA de cada empleado a menos que existan diferencias en las primas de los empleados en función de su edad y la cantidad de miembros de la familia cubiertos. Las QSEHRA son solo una opción para los empleadores pequeños que no ofrecen ninguna otra forma de seguro de salud grupal, y los empleados deben demostrar que tienen la cobertura mínima de seguro de salud esencial que requiere la ACA.

El QSEHRA se convirtió en una opción después de que el ex presidente Barack Obama promulgara la Ley 21st Century Cares el 13 de diciembre de 2016. Antes de que Obama aprobara la ley, los pequeños empleadores que ofrecían HRA en 2014 hasta 2016 enfrentaban posibles multas de $ 100 por empleado por día. o hasta $ 36, 500 por año porque se consideró que estos planes no cumplen con las reglas de la ACA. Las empresas pueden ofrecer QSEHRA en 2017 dentro de los 90 días posteriores a la notificación a los empleados, lo que significa que la primera fecha en que estarán disponibles es el 13 de marzo de 2017 para los empleadores que notificaron inmediatamente después de la firma de la ley.

Logística de reembolso

A menudo, el administrador de su HRA podrá verificar su reclamo automáticamente, pero a veces deberá presentar una factura detallada de su proveedor de atención médica para corroborar su reclamo.Por ley, ningún gasto es demasiado pequeño para ser reembolsado, pero su empleador puede requerir que acumule una cantidad mínima de gastos reembolsables antes de emitir un cheque.

Su empleador elige cómo le reembolsará los gastos médicos calificados. Puede recibir una tarjeta de débito para poder pagar sus gastos según sea necesario, o puede tener que pagar por adelantado, luego solicitar un reembolso. Algunos planes reembolsarán a su médico directamente, por lo que no necesita usar una tarjeta de débito o esperar para recuperar su dinero.

El máximo que se le puede reembolsar por año es lo que decida su empleador (consulte las limitaciones anteriores si su plan es un QSEHRA). En 2016, la contribución promedio del empleador a una HRA fue de $ 1, 059 para solteros y $ 1, 867 para las familias, según la Encuesta de Beneficios de Salud para Empleadores 2016 de Kaiser Family Foundation. Si su empleador lo permite, es posible que pueda gastar la cantidad restante en su HRA dentro de un período de tiempo limitado después de su terminación.

Beneficios fiscales

No tiene que informar su participación en una HRA en su declaración de impuestos. El monto que su empleador está dispuesto a reembolsarle por gastos médicos a través de una HRA no se considera ingreso tributable, ni se reembolsan los montos reales, siempre y cuando deposite el dinero en los gastos médicos calificados definidos por el IRS y su empleador.

Las excepciones a las distribuciones libres de impuestos se aplican en algunas situaciones: si su empleador paga sus reembolsos no utilizados al final del año o cuando abandona su trabajo, el dinero se considerará ingreso sujeto a impuestos. Como no se está utilizando para reembolsarle gastos médicos calificados, se trata como un ingreso ordinario. (Para más información, consulte 10 Fuentes de ingresos no tributables .)

Uso de HRA con HSA o FSA

En la mayoría de los casos, no puede usar una HRA junto con una cuenta de ahorros para la salud (HSA ) Una excepción es si tiene una HRA de propósito limitado, que probablemente solo pueda usar para gastos dentales y de la vista.

Es posible tener tanto una HRA como una FSA. Si lo hace, genial, eso es aún más ingresos no tributables que puede usar para gastos médicos. Puede aportar hasta $ 2, 550 a una FSA en 2016, y su empleador retirará ese dinero de su sueldo. La pregunta es, si tiene una HRA y una FSA, ¿qué cuenta debería usar para pagar un gasto médico determinado? Si un gasto solo está cubierto por una cuenta u otra, usted tiene su respuesta. Si es elegible para recibir el pago de cualquiera de las cuentas, deberá ver cuáles son las reglas de su empleador sobre qué cuenta paga primero. Probablemente sea evidente, pero no se puede duplicar y se le reembolsará el mismo gasto en ambas cuentas.

¿Deberías participar?

Las HRA a menudo se ofrecen junto con los planes de salud de deducible alto. Si prefiere un plan con un deducible más bajo y su empleador ofrece esa opción, o si hay otro plan que se adapte mejor a sus necesidades, es posible que no desee participar en la HRA. Si la HRA de su empleador incluye una HMO y prefiere una PPO, esa es otra razón para darse una vuelta.Además, si cree que sus gastos médicos serán demasiado bajos para que obtenga un beneficio significativo del plan (o demasiado altos para que el plan lo ayude lo suficiente), vea si sus otras opciones ofrecen una mejor combinación de precio y cobertura. Otra consideración es que la contribución de su empleador a su HRA podría ser menor que el deducible de su seguro de salud, por lo que deberá asegurarse de poder pagar la diferencia de su bolsillo.

Si su empleador permite que su saldo HRA se transfiera de un año a otro, esta característica puede hacer que el plan sea más atractivo, ya que le permite ahorrar para un día lluvioso. Digamos, por ejemplo, que su empleador está dispuesto a reembolsar $ 1, 000 por el año y solo solicita un reembolso de $ 800; el saldo de $ 200 se transferirá al próximo año.

Si prefiere un plan que puede llevar con usted si cambia de trabajo, una HSA podría ser una mejor opción; Las HRA generalmente no son portátiles; de nuevo, depende de su empleador. Si elige un plan de salud a mitad de año porque es un empleado nuevo, averigüe si obtendrá la cantidad completa de HRA que la compañía generalmente le da a sus empleados durante el año o una cantidad prorrateada basada en el tiempo restante en el año. (Obtenga más información en Cómo comprar seguro de salud .)

El resumen final

HRA puede variar significativamente de un empleador a otro, por lo tanto, aunque este artículo le proporcionó una visión general amplia de para esperar, querrá leer la descripción resumida del plan de la HRA de su empleador antes de inscribirse. Ahí es donde encontrará los detalles sobre cómo su empleador ha estructurado su HRA para que pueda descubrir si es una buena opción para usted.

Hay muchos aspectos positivos acerca de las HRA, ya que están financiados en su totalidad por su empleador y puede usar el dinero como un ingreso antes de impuestos para pagar gastos médicos calificados. Pero si tiene opciones mejores o más asequibles disponibles para planes de seguro, FSA o HSA, es posible que desee omitir la HRA y elegirlas en su lugar.