Las cuentas IRA Roth reciben mucha cobertura en la prensa financiera, pero sorprendentemente la opción Roth 401 (k) ofrecida por un número creciente de empleadores no lo hace. Un Roth 401 (k) ofrece una serie de posibles ventajas, pero puede o no ser la respuesta correcta para un cliente determinado. Como su asesor financiero puede ayudarlos a guiarlos a la mejor respuesta para su situación.

Roth Contributions for High Earners

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Una ventaja distintiva para los clientes con altos ingresos que deseen contribuir a una cuenta Roth, pero que ganan demasiado para contribuir a una IRA Roth, es que no hay límites de ingresos pertenecientes a un Roth 401 (k). Por lo general, pueden hacer el 100% de sus contribuciones diferidas a la opción Roth si así lo desean. Sin embargo, cualquier combinación de empleador debe ir a su cuenta tradicional 401 (k). (Para obtener más información, consulte: Consejos principales para administrar Old 401 (k) s .)

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Además, incluso para aquellos que entran dentro de los requisitos de ingresos, los límites de contribución anual de $ 5, 500 ($ 6, 500 para los mayores de 50) en una Roth IRA pueden ser un problema. A menos que existan reglas en contrario para un plan individual, los límites de contribución serían el monto total del aplazamiento de salario permitido que es $ 18,000 y $ 24,000 para los mayores de 50 años en 2016.

Descuentos fiscales ahora o más tarde ?

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La pregunta central entre una contribución tradicional 401 (k) y hacer una a un Roth 401 (k) es donde será fiscal en la jubilación. ¿Es un aplazamiento de impuestos hoy a través de la contribución a una cuenta 401 (k) tradicional que vale más que la posibilidad de retirar los fondos de Roth libres de impuestos en la jubilación? Como su asesor financiero, usted está calificado de manera única para ayudar a sus clientes a responder esta pregunta. (Para obtener más información, consulte: Top Tax Strategies for Retirement Planning .)

Para los clientes que obtienen altas ganancias, el beneficio fiscal actual puede ser significativo. Un cliente que gana $ 250,000 al año se encuentra en el tramo impositivo marginal del 33% para los impuestos federales. Agregue a esto cualquier impuesto estatal sobre la renta y el beneficio fiscal de una contribución 401 (k) antes de impuestos es bastante significativo para ellos. El límite del 33% de la corriente fiscal se extiende a niveles de ingresos de $ 413, 350 para los que están casados ​​y presentan una declaración conjunta en 2016. Esto significa que para que la retirada de una cuenta Roth sea más ventajosa, este trabajador y su cónyuge necesitaría tener un ingreso de más de $ 413, 350 en la jubilación. Si bien estos números se basan en las reglas de hoy y las cosas podrían cambiar, aún parece poco probable que esta persona se encuentre en una categoría impositiva más alta en el momento de la jubilación. Mientras que muchos clientes pueden no ver una caída en sus tasas de impuestos en la jubilación, un cliente con altos ingresos como este probablemente sí lo hará.

Los clientes más jóvenes y / o aquellos que ganan menos dinero podrían ver un mayor beneficio al ir con Roth.Si son ahorradores diligentes de la jubilación a lo largo de su carrera, podrían encontrarse en una categoría impositiva más alta al jubilarse. Y si su situación cambia también lo harán sus elecciones 401 (k).

Opciones de planificación patrimonial

Una de las razones por las cuales las personas hacen conversiones de una IRA tradicional a una Roth, incluida la conversión Roth de puerta trasera, es para fines de planificación patrimonial. Los beneficiarios no conyugales reciben cuentas Roth IRA libres de impuestos y los retiros de la cuenta también son libres de impuestos. Para los clientes con este tipo de necesidades y deseos de planificación patrimonial, dirigir parte o la totalidad de sus aplazamientos salariales a un Roth 401 (k) puede tener sentido. Esto podría negar la necesidad de realizar una conversión Roth imponible, o al menos reducir la cantidad que se necesita para convertir. (Para obtener más información, consulte: 5 formas en que sus clientes pueden reducir su impacto fiscal .)

Para aprovechar estos beneficios de planificación patrimonial, es mejor que su cliente saque finalmente su Roth 401 ( k) a una Roth IRA. Esto se puede hacer al momento de la jubilación o antes si el cliente no transfiere su cuenta al nuevo plan del empleador al cambiar de trabajo. Al igual que con la decisión de si un Roth 401 (k) es mejor desde una perspectiva fiscal a largo plazo, decidir si una contribución de Roth por motivos de impuestos sucesorios es una buena idea es una decisión en la que necesitará calcular los números para su cliente mirando su situación general.

Diversificación de impuestos

No tenemos forma de saber qué depara el futuro en términos de futuros cambios en las tasas impositivas. ¿Las tasas aumentarán con el tiempo? Un Roth 401 (k) puede ayudar a los clientes a cubrir sus apuestas y proporcionar un cierto nivel de diversificación de impuestos para ellos. Las contribuciones se pueden dividir entre las opciones Roth y 401 (k) tradicionales. Como se mencionó, cualquier contribución de contrapartida del empleador se hará a la opción tradicional 401 (k). (Para obtener más información, consulte: Consejos para retiros de planes de jubilación eficientes en cuanto a impuestos .)

La diversificación fiscal también puede extenderse más allá de la 401 (k) del cliente. Las contribuciones se pueden dirigir a la opción Roth aquí si el cliente no tiene dinero Roth externo, por ejemplo.

The Bottom Line

La opción Roth 401 (k) está siendo ofrecida por un número cada vez mayor de patrocinadores del plan 401 (k). Una ventaja clave para aquellos que desean contribuir a una cuenta Roth es el hecho de que no existen limitaciones de ingresos como con la Roth 401 (k) y que generalmente pueden contribuir con el monto total de su aplazamiento de salario a la opción Roth. Como asesor de sus clientes puede ayudarlos a determinar si la dirección de algunas o todas sus contribuciones a la opción Roth en el plan de su empleador tiene sentido para ellos. (Para obtener más información, consulte: ¿Cuánto deben retirar los jubilados de las cuentas? )