Los ahorradores de jubilación hoy tienen muchas opciones para elegir cuando se trata de abrir una cuenta de ahorro para la jubilación o participar en un plan patrocinado por la compañía. Pero puede ser difícil saber qué tipo de plan es el adecuado para usted, especialmente si tiene acceso a un plan de jubilación patrocinado por un empleador.

Este desglose de los principales tipos de planes y cuentas de jubilación puede ayudarlo a determinar la ruta que debe tomar en su viaje hacia una jubilación segura. Úselo para revisar si tiene la combinación correcta de cuentas IRA y 401 (k) en su cartera en el futuro. Decida si este es el año en el que debería pensar en abrir un tipo de cuenta diferente.

Para cada tipo de cuenta, ya sea IRA o 401 (k), también debe decidir si necesita una versión Roth o regular. Su estado tributario y otros asuntos determinarán cuál de ellos está abierto para usted. También debe pensar si desea tomar la deducción de impuestos ahora (una cuenta tradicional, abierta con ingresos de empleo antes de impuestos) o poder retirar su dinero libre de impuestos en la jubilación (una cuenta de Roth, abierta con impuestos después de impuestos). ingresos).

IRA tradicional vs. Roth: ¿cuál es el mejor para usted ahora?

Hay dos tipos de cuentas de jubilación individuales (IRA), tradicionales y Roth. En 2016, la cantidad total que puede contribuir a una IRA (Roth y / o tradicional) es de $ 5, 500, más $ 1, 000 adicional si tiene 50 años o más.

Las cuentas IRA tradicionales le permiten hacer contribuciones deducibles de impuestos cada año que luego aumentan con impuestos diferidos hasta la jubilación. Todos los ingresos que obtenga de ellos una vez que se haya jubilado se gravan como ingresos ordinarios. Existe un cronograma de eliminación de ingresos para esta deducción si participa en un plan de jubilación patrocinado por un empleador y su ingreso supera un cierto nivel; su estado civil también es determinante. (Lea los detalles aquí). Sin embargo, esta limitación solo se aplica a las IRA tradicionales.

Con una cuenta IRA Roth realiza contribuciones no deducibles y luego realiza distribuciones libres de impuestos al momento de la jubilación. Las IRA Roth no tienen el límite de ingresos porque sus contribuciones no son deducibles. Sin embargo, existe un calendario de eliminación de ingresos para su uso que evita que los contribuyentes de altos ingresos inviertan directamente en ellos. (Consulte aquí los detalles.) Afortunadamente, aquellos con ingresos superiores al calendario de eliminación gradual pueden hacer una contribución no deducible a una cuenta IRA tradicional y luego convertir esta cantidad a una IRA Roth, porque no se aplica un límite de ingresos a las conversiones (consulte la discusión de puerta trasera conversiones, abajo).

A medida que lleva a cabo una revisión de planificación financiera, la opción que debe tomar es si necesita la deducción fiscal que recibe con las contribuciones tradicionales de IRA, o si prefiere recibir las distribuciones libres de impuestos al momento de la jubilación que ofrece una Roth IRA.Es posible que desee hablar con un asesor fiscal para averiguar cuál es la mejor opción para su situación actual. Si se encuentra en su pico de años de ingresos, por ejemplo, puede ser mejor que haga contribuciones deducibles a una IRA tradicional ahora. Siempre puede convertirlo en una cuenta IRA Roth al momento de la jubilación, cuando es probable que esté en una categoría impositiva más baja. Otra consideración es que las cuentas IRA tradicionales exigen que se tomen las distribuciones mínimas requeridas después de los 70 años y medio (ver a continuación); Roth IRA no.

Si su ingreso es demasiado alto para que pueda hacer una contribución directa a una cuenta IRA Roth, tiene otra opción para depositar fondos en su cuenta: una conversión de puerta trasera. Esto se puede hacer en cualquier año cuando sus ingresos sean demasiado altos para hacer una contribución directa. Si ha estado contribuyendo con una cuenta IRA Roth en los últimos años y obtiene un aumento en su trabajo que lo hace inelegible para realizar contribuciones directas adicionales, puede continuar financiando a su Roth usando esta estrategia. Para determinar si su ingreso es demasiado alto, esta calculadora de IRA lo ayudará.

Dos tipos de planes 401 (k)

Si su empleador lo ofrece, un plan 401 (k) es otra forma excelente de ahorrar para la jubilación. Los límites de contribución son mucho más altos que para IRA; en 2016, puede contribuir con el 100% de su ingreso ganado o con $ 18,000 en un plan 401 (k), y los mayores de 50 años pueden contribuir hasta $ 24,000.

Tanto tradicionales como Roth 401 ( k) s están disponibles con un tratamiento impositivo similar al tradicional y Roth IRA. (Las contribuciones a un 401 (k) tradicional son en dólares antes de impuestos, las hechas a un Roth 401 (k) son en dólares después de impuestos). Sin embargo, no hay límites de ingresos de ningún tipo para los participantes del plan. Puede hacer la máxima contribución posible a estos planes independientemente de cuánto haga. Por lo tanto, si su ingreso es demasiado alto para realizar contribuciones directas de Roth IRA y su empleador ofrece una opción Roth en su plan 401 (k), simplemente puede hacer contribuciones a eso. (Para obtener más información, consulte los planes 401 (k): ¿Roth o Regular?)

Otra ventaja 401 (k): su empleador puede hacer contribuciones equivalentes que puede recibir siempre y cuando cumpla con los requisitos de otorgamiento del plan. (Por lo general, esto requiere que trabaje para el empleador durante un número determinado de años antes de poder llevar consigo todas las contribuciones correspondientes). Incluso si tiene IRA, tiene sentido contribuir a un plan 401 (k) para obtener el partido de empleador completo. Solo tenga en cuenta que las contribuciones coincidentes suelen ser contribuciones tradicionales, incluso si está participando en un plan Roth. Eso significa que cuando toma distribuciones, una parte de cada una contará como ingreso imponible de acuerdo con el monto de las contribuciones correspondientes en el plan.

Si el número de opciones de inversión en su 401 (k) es limitado, le recomendamos que analice la diversificación de su cartera de jubilación con su asesor financiero. Las IRA, por ejemplo, generalmente ofrecen una gama más amplia de opciones.

Mirando hacia el futuro: considerando los RMD

IRA tradicionales, tanto tradicionales como Roth 401 (k), también requieren que los propietarios de las cuentas comiencen a tomar distribuciones mínimas requeridas (RMD) el 1 de abril del año posterior al año en que cumplir 70½.RMDs de IRAs tradicionales y 401 (k) s se gravan como ingresos regulares; un RMD de un Roth 401 (k) no está sujeto a impuestos.

Si no desea tomar estas distribuciones, considere convertir esas cuentas en una Roth IRA, que no tiene RMD (y le permite a su dinero seguir creciendo por el resto de su vida). Sin embargo, tenga en cuenta que probablemente pagará impuestos sobre el saldo total de la conversión en el año en que se realice. Puede ser prudente convertir los saldos de su otro plan de jubilación en una cuenta Roth IRA durante un período de dos o tres años para evitar entrar en una categoría impositiva más alta. De nuevo, probablemente sea una buena idea consultar a un asesor fiscal o financiero sobre este tema para que pueda aclarar el impacto tributario y maximizar sus ahorros impositivos.

The Bottom Line

El tipo correcto de plan de jubilación o cuenta para usted dependerá de varios factores, incluidos su margen de ingresos e impuestos futuros y actuales, sus metas y objetivos de jubilación y su horizonte temporal. Dedicar tiempo anualmente para ver sus cuentas y su rendimiento le permitirá cambiar el rumbo, si es necesario, y mantener sus ahorros de jubilación en buen camino.

Para obtener más información sobre planes y cuentas de jubilación, visite el sitio web del IRS y descargue las Publicaciones 590 y 575.

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