El IRS estima que el 60% de los contribuyentes usan preparadores pagados. Si recurre regularmente a un profesional de impuestos para preparar su declaración, o si es un contribuyente por primera vez que desea trabajar con un profesional de impuestos, entienda sus opciones para que pueda encontrar a la persona adecuada para su situación.

Tipos de declaraciones de impuestos Pros

Puede hacer que cualquier persona, su tío, su vecino o su mejor amigo, prepare su declaración. Pero si paga por este servicio, la persona debe estar registrada en el IRS y tener un número de identificación fiscal (PTIN) actual, que es un número del IRS que se emite anualmente a los preparadores elegibles.

Los preparadores pagos elegibles pertenecen a diferentes categorías, dependiendo de su educación, certificación por parte de organizaciones profesionales y requisitos de educación continua.

• Abogados . Estos profesionales tienen licencia de los estados o de los tribunales estatales para ejercer el derecho y están sujetos a requisitos de educación continua y un código de ética.
• CPAs . Los contadores públicos certificados son profesionales que han aprobado el examen uniforme de CPA y han obtenido la licencia de las juntas estatales de contabilidad; tienen requisitos de educación continua.
• Agentes inscritos . Estas son personas que han aprobado un examen de inscripción especial en tres partes que demuestra su competencia en materia de impuestos federales y luego tienen una licencia del IRS. Ellos también tienen requisitos de educación continua.
• Participantes del programa anual de temporada de archivos . Estas son personas que no son abogados, CPA o agentes inscriptos, pero que han completado voluntariamente un programa del IRS y obtenido educación continua.
• Cualquier otro preparador con un PTIN . Estas son personas que creen que tienen suficiente conocimiento para preparar devoluciones y han pagado la tarifa para obtener un PTIN. No están sujetos a ningún control por parte de un estado, un consejo profesional o el IRS.

El IRS tiene un directorio de preparadores con PTIN. El registro incluye abogados, CPA, agentes inscriptos y participantes en el programa de la temporada de presentación anual, pero no los preparadores que simplemente tienen un PTIN pero no otras credenciales. Puede buscar un preparador por credenciales, código postal y distancia de usted.

Cuando visita un preparador de escaparate, como H & R Block o Liberty Tax, se enfrenta a una variedad de profesionales de impuestos, principalmente agentes inscriptos, CPA y abogados. Probablemente se le asigne al profesional que mejor pueda manejar su devolución.

Nota: También hay agentes de planes de jubilación registrados y actuarios registrados que preparan PTIN. Estos expertos no se utilizan para declaraciones de impuestos al consumidor, aunque se incluyen en el directorio del IRS.

¿Qué pagarás?

Obviamente, cuanto más calificada sea la persona que está preparando su declaración, más pagará por el servicio.Los honorarios varían considerablemente en todo el país, con el tipo de preparador que utiliza y la naturaleza de su devolución (es decir, si tiene un propietario único que requiere el Anexo C, si tiene transacciones de inversión complejas, si posee muchas propiedades de alquiler) ) La mayoría carga una tarifa plana por devolución. Por ejemplo, la tarifa promedio para un Formulario 1040 con un Anexo A (para detallar las deducciones personales) es de aproximadamente $ 350; el promedio nacional para preparar un rendimiento básico sin desglosar las deducciones es menor.

Como regla general, pagará los honorarios más altos a los abogados, seguidos por los CPA y luego por los agentes inscriptos. Los participantes y preparadores del programa de la temporada de presentación anual cobran las tarifas más bajas sin ninguna designación especial.

Quién es mejor para qué

El dinero es solo un factor para elegir un preparador; tus necesidades de preparación son primordiales.

• Abogados . Lo mejor es utilizar este tipo de profesional para cuestiones fiscales de vanguardia que pueden requerir litigios. También es recomendable recurrir a un abogado si hay algún problema que pueda involucrar actividad delictiva porque las revelaciones de un cliente a un abogado son privilegiadas (confidenciales).
• CPAs . Estos profesionales están capacitados para manejar asuntos impositivos complejos o problemas especiales (por ejemplo, devoluciones en mora). Pueden representar a los clientes a través de todos los niveles de interacción con el IRS, incluidas las auditorías y apelaciones dentro del IRS. Sin embargo, solo hay privilegios limitados entre un CPA y un cliente para impuestos federales; el privilegio no cubre asuntos revelados para la preparación de declaraciones de impuestos. Si un CPA sospecha que puede haber problemas penales, él o ella puede traer a un abogado para su posterior divulgación.
• Agentes inscritos . Estos profesionales pueden manejar la mayoría de los asuntos fiscales. Tienen derechos de representación ilimitados ante el IRS y pueden representar a los clientes durante las auditorías y apelaciones del IRS. Ellos también tienen privilegios limitados con respecto a asuntos de impuestos federales.
• Participantes del programa anual de temporada . Pueden preparar su declaración de impuestos. Solo tienen derechos limitados para practicar ante el IRS; solo pueden representar a un cliente si preparan la devolución, y solo ante agentes del IRS y representantes de servicio al cliente.
• Cualquier otro preparador con un PTIN . Estas personas son las mejores para preparar declaraciones simples que no impliquen problemas fiscales complejos. Un cliente puede darles la autoridad para discutir los artículos en la declaración con el IRS, pero este tipo de preparador no puede representar a un contribuyente en las auditorías y apelaciones del IRS.

Banderas rojas para mirar

Has decidido qué tipo de preparador usar. A medida que acorta su búsqueda, asegúrese de mantenerse alejado de cualquier persona que pueda no tener escrúpulos y pueda crearle problemas. (Si el IRS sospecha que las acciones de un preparador son dudosas, las devoluciones de los clientes del preparador pueden estar bajo revisión). Algunas acusaciones de comportamiento sospechoso:

• Cobrarle sobre la base del tamaño de un reembolso de impuestos. Esto viola el código de ética al que los preparadores deben adherirse.
• Ofrecimiento de cheques de reembolso en efectivo.Los preparadores están sujetos a sanciones por hacer esto y simplemente hacer una oferta para manejar los cheques de reembolso es sospechoso.
• Preparar devoluciones sin pedir documentación.
• Garantizar reembolsos, o al menos sin obligación tributaria, sin referencia a la situación real del contribuyente.

Si tiene alguna inquietud, consulte con el Better Business Bureau para saber si ha habido quejas contra un preparador en particular. También verifique las quejas contra CPA con la Junta Estatal de Contabilidad; para abogados, pregunte a la Asociación de Abogados del Estado.

The Bottom Line

Si seleccionó un preparador y su declaración está lista para la presentación, asegúrese de que el PTIN del preparador y otra información estén en él y de que reciba una copia de su declaración. Si no lo hace, hay un problema, ¡y no es demasiado tarde para ir a otro preparador!

Antes de visitar el profesional de impuestos que ha elegido: vea 10 pasos para la preparación de los impuestos y Lista de verificación para la preparación de impuestos del plan de jubilación.