La forma en que paga impuestos sobre sus contribuciones 401 (k) depende en gran parte del tipo de cuenta que tenga; si tiene una 401 (k) tradicional, no paga impuesto sobre la renta sobre sus contribuciones hasta que las retire. Sin embargo, si tiene una cuenta Roth, paga el impuesto a las ganancias sobre todos sus ingresos, incluidas las contribuciones, en el año en que lo gane. Los ingresos de las distribuciones tradicionales 401 (k) tomadas después de los 59 años. 5 se gravan a su tasa de impuesto a la renta actual. Las distribuciones calificadas desde una cuenta Roth son completamente libres de impuestos siempre que usted haya sido propietario de la cuenta durante al menos cinco años y haya cumplido 59 años. ¡5

Cuentas tradicionales 401 (k)

La única diferencia entre las cuentas tradicionales y Roth 401 (k) es la fuente de los fondos que usted aporta. Las contribuciones tradicionales 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, lo que significa que una cantidad de su elección se asigna a su plan antes de que se evalúen los impuestos a la renta.

Supongamos que gana $ 2, 000 en cada período de pago y paga el 20% en el impuesto a las ganancias. Por simplicidad, no se retiene ningún otro impuesto, aunque los aplazamientos a las cuentas tradicionales 401 (k) aún están sujetos a los impuestos FICA. Se retiene la cantidad de $ 400 de cada cheque de pago para pagar impuestos sobre la renta. Si difiere $ 500 de cada cheque de pago a un 401 (k) tradicional, sus ingresos se reducen en esa cantidad antes de que se evalúe el impuesto a las ganancias. Su aplazamiento 401 (k) reduce su ingreso tributable a $ 1, 500 cada período de pago, lo que reduce su retención de impuestos a $ 300. Su salario neto es de $ 2, 000 - $ 500 - $ 300, o $ 1, 200.

Cuando retira fondos de una cuenta tradicional 401 (k) después de la jubilación, el IRS le exige que pague impuestos sobre la renta de acuerdo con su nueva categoría impositiva. Esta es la razón por la cual las personas que creen que estarán en una categoría inferior después de la jubilación prefieren las cuentas tradicionales.

Cuentas Roth 401 (k)

Por el contrario, las contribuciones a las cuentas Roth se realizan con dólares después de impuestos. Usted paga el impuesto sobre la renta sobre el monto total de sus ganancias, y su contribución 401 (k) se deduce una vez que se calculan los impuestos. En el ejemplo anterior, una contribución de $ 500 a un Roth 401 (k) no reduce en absoluto su retención de impuestos sobre la renta. Todavía paga $ 400 en impuestos a la renta antes de que se tome la contribución de $ 500. ¡Su sueldo neto de cada período es $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, o $ 1, 100.

Contribuir a una cuenta Roth puede parecer un trato injusto ya que no disfruta de ningún beneficio fiscal durante sus años laborales. Sin embargo, los retiros realizados después de la jubilación son completamente libres de impuestos. Usted ya pagó impuestos a la renta sobre sus contribuciones, y los términos de las cuentas Roth estipulan que las ganancias también son libres de impuestos si se retiran después de los 59 años. 5.

Impuestos a la baja anticipada

Las reglas impositivas anteriores se aplican a las contribuciones y retiros de fondos 401 (k).Sin embargo, si desea retirar fondos 401 (k) antes de llegar a 59. 5, está sujeto a impuestos adicionales. Si tiene una 401 (k) tradicional, los retiros anticipados de los fondos de jubilación se gravan a su tasa de impuesto a la renta ordinaria. Además, el IRS impone un impuesto de penalización del 10% sobre el monto de su retiro.

Si tiene una cuenta Roth, las reglas son levemente más indulgentes. Debido a que el impuesto sobre la renta ya se ha pagado en las contribuciones de Roth, cualquier retiro compuesto de contribuciones por sí solo está libre de impuestos en cualquier momento. Sin embargo, la mayoría de las cuentas 401 (k) hacen distribuciones compuestas por contribuciones y ganancias. Cualquier porción de un retiro prematuro atribuible a las ganancias se grava a su tasa de impuesto sobre la renta ordinaria y está sujeta al mismo impuesto de penalización del 10% descrito anteriormente.

Existen algunas excepciones a esta regla, como los retiros realizados después de que el titular de la cuenta fallezca o quede discapacitado permanentemente, o para pagar los gastos médicos no reembolsados ​​que superen cierta cantidad. Además, es posible que pueda calificar para una distribución de dificultades financieras si puede demostrar que tiene una necesidad inmediata y pesada de fondos que de otro modo no podrían cubrirse. En general, sin embargo, la mayoría de los retiros realizados antes de llegar a 59. 5 incurrirán en esta multa fiscal adicional.