Dependiendo de sus ingresos, contribuir a una 401 (k) puede limitar su capacidad de contribuir a una cuenta de jubilación individual (IRA). Si usted es lo que se llama un "participante activo", debe seguir una fórmula para determinar si puede hacer contribuciones IRA. Sin embargo, la participación en su plan 401 (k) no afecta su capacidad para realizar contribuciones Roth IRA, por lo que puede considerar esta alternativa si su ingreso se encuentra dentro del rango permitido.
La publicación 590 del IRS explica la deducibilidad de las contribuciones de IRA; proporciona la fórmula que necesita para calcular cómo las contribuciones de su plan 401 (k) afectan su capacidad para realizar contribuciones IRA. Si es soltero, solo tiene que calcular sus contribuciones, pero si está casado debe tener en cuenta la participación en el plan del empleador de su cónyuge y las contribuciones deducibles que su cónyuge haga a las IRA. Calcule las contribuciones de su IRA y las contribuciones de su cónyuge por separado utilizando la hoja de trabajo que está disponible en el sitio web del IRS.
Si completa la hoja de trabajo y descubre que todas sus contribuciones IRA no son deducibles, debe procesar la eliminación de la contribución excedente para sacar la cantidad que contribuyó en exceso. No hay ningún impuesto o multa adicional para eliminar la contribución excedente siempre que lo haga antes de presentar sus impuestos para el año en que se realizó la contribución. Si no elimina la contribución antes de la fecha límite de presentación de impuestos, la cantidad que queda en la IRA está sujeta a un impuesto del 6% por cada año que no se elimine. Aunque no pague el impuesto sobre la renta por la eliminación del monto principal de la contribución, puede encontrar una ganancia en su cuenta atribuible a la contribución, en cuyo caso también deberá eliminar esa cantidad. Cualquier ganancia o ingreso que haya realizado en la contribución también debe agregarse a su ingreso bruto del año y está sujeto a una multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59 años. 5. Por estas razones, es aconsejable determinar su elegibilidad para las contribuciones IRA antes de hacerlas.
Para ayudar a determinar si aún puede hacer contribuciones a su cuenta IRA o IRA de su cónyuge sin correr el riesgo de aportes excesivos, consulte estas pautas generales del IRS sobre la deducibilidad basada en el ingreso bruto ajustado modificado (MAGI ) a partir de 2013:
Si es soltero o cabeza de familia, puede hacer contribuciones de IRA deducibles completas si su MAGI es menor de $ 59,000, independientemente de su participación en 401 (k). Una sola persona puede hacer una cantidad de contribución reducida con MAGI entre $ 59,000 y $ 69,000.Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden hacer contribuciones completas con MAGI a menos de $ 95,000 y contribuciones reducidas con ingresos de hasta $ 115,000. Si sus ingresos están dentro de estos límites, puede evaluar fácilmente si puede hacer contribuciones IRA además de su Contribuciones al plan 401 (k).
Mi cuenta IRA tradicional se ha convertido en una Roth IRA. ¿Todavía puedo hacer un retiro calificado como comprador de vivienda por primera vez?
Si convirtió los fondos hace menos de cinco años, no podrá cumplir con los requisitos de distribución calificados. Sin embargo, la cantidad que distribuya para usarla en la adquisición de una primera vivienda no estará sujeta a la penalización de distribución anticipada del 10%.
¿Puedo contribuir tanto con un plan 529 como con una cuenta de ahorros educativos de Coverdell?
Puede contribuir a ambos, y cuando su hijo esté listo para asistir a la universidad, ya que las universidades aceptan pagos de ambos. Hay algunas características y beneficios que pueden hacer que una cuenta sea más favorable que la otra. Por ejemplo, la cuenta de ahorro de educación Coverdell (anteriormente Education IRA) se puede usar para costos de educación para escuelas privadas, jardín de infantes hasta el grado 12 y para educación superior.
Si participo en el plan SIMPLE IRA de mi compañía, ¿puedo también contribuir con otra cuenta IRA para recibir una deducción fiscal más grande?
Debido a que los límites de contribución SIMPLE IRA son mucho más bajos que los límites 401 (k), al principio puede parecer injusto que no pueda obtener una deducción fiscal más grande con una contribución IRA adicional. Sin embargo, las reglas relativas a la deducibilidad de IRA son en realidad similares para los planes 401 (k) y IRA SIMPLE; por lo tanto, incluso si cumple con el requisito de compensación para contribuir a una cuenta IRA tradicional, su estado de participante activo puede afect